ตรงไปตรงมาในขั้นตอนหรือใน Trusts Lifetime การตัดสินใจ
ออกจากสินทรัพย์อย่างสมบูรณ์
สำหรับคนจำนวนมากทำให้ผู้ที่เป็นผู้ใหญ่ได้รับมรดกทันทีในแบบรวมเป็นวิธีที่ง่ายที่สุด
ทำไม? เนื่องจากจะไม่มีปัญหาในการควบคุมหรือการเข้าถึงเพียงเรื่องของเวลาเท่านั้นกล่าวได้ว่าเมื่อมี การชำระค่า ภาษีและภาษี ขั้นสุดท้าย ทั้งหมด (ทั้ง ภาษีเสียชีวิต และภาษีเงินได้) แล้วสิ่งที่เหลือจะถูกแจกจ่ายโดยตรง ไปยังผู้รับประโยชน์ แต่มีข้อบกพร่องหลายวิธีนี้:
- ถ้าผู้รับประโยชน์ไม่ดีกับการจัดการเงินมรดกของพวกเขาจะหายไปในเวลาไม่นาน
- หากผู้รับประโยชน์อยู่ในการแต่งงานที่ไม่ดีมรดกของพวกเขาอาจสูญหายไปในข้อตกลงหย่าร้าง
- ถ้าผู้รับประโยชน์อยู่ในอาชีพที่มีความเสี่ยงสูงมรดกของพวกเขาอาจถูกนำไปฟ้องร้อง
- หากผู้รับประโยชน์มีฐานะมั่งคั่งและมี ที่ดินที่ต้องเสียภาษี มรดกของพวกเขาจะเพิ่มภาษีเพิ่มเติมในใบกำกับภาษีของ อสังหาริมทรัพย์ เท่านั้น
ดังนั้นเมื่อพิจารณาการใช้การแจกจ่ายแบบทันทีให้แก่ผู้รับประโยชน์ที่เป็นผู้ใหญ่จำนวนเงินที่รับช่วงมรดกต้องมีการชั่งน้ำหนักกับอายุประสบการณ์และ สถานการณ์ทาง ครอบครัวและ การเงิน ของผู้รับประโยชน์
การออกจากสินทรัพย์ในขั้นตอน
อีกทางเลือกหนึ่งคือการรับมรดกของผู้รับมรดกใน กองทุนทรัสต์ และจ่ายเงินค่าสินไหมทดแทนอย่างน้อยหนึ่งครั้งในระยะต่างๆหรืออีกนัยหนึ่งเมื่อผู้รับเงินถึงวัยที่กำหนดหรือบรรลุเป้าหมายที่กำหนด แล้วพวกเขาก็จะได้รับการแจกจ่ายอย่างแท้จริงจากมรดกของพวกเขา
ตัวอย่างเช่นคุณสามารถจ่ายผู้รับประโยชน์ 50% ของมรดกของพวกเขาเมื่อพวกเขามาถึงอายุ 25 แล้วความสมดุลที่ 30 หรือ 50% เมื่อพวกเขาได้รับปริญญาวิทยาลัยแล้วความสมดุลเมื่อพวกเขาเสร็จสิ้นการศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ในขณะที่ทรัพย์สินที่ถือไว้ในกองทุนทรัสต์ของผู้รับผลประโยชน์อาจถูกใช้โดย Trustee เพื่อจ่ายเงินสำหรับวิทยาลัยผู้รับประโยชน์หรือจบการศึกษาค่ารักษาพยาบาลรถหรือที่อยู่อาศัยและความต้องการในชีวิตประจำวันอื่น ๆ อย่างไรก็ตามเมื่อผู้รับผลประโยชน์ได้รับการแจกแจงแบบรวมแล้วข้อเสียเดียวกันกับการโอนกรรมสิทธิ์ทั้งหมดจะถูกนำมาใช้ทันที ข้อเสียอื่น ๆ ในการใช้ความน่าเชื่อถือที่ได้ถูกกล่าวถึง ได้แก่ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในการทำบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายในช่วงระยะเวลาของความไว้วางใจและค่าธรรมเนียมที่ Trustee จะคิดค่าบริการในการจัดการความไว้วางใจ
ดังนั้นเมื่อพิจารณาถึงการใช้ความไว้วางใจที่ได้รับความสนใจจำนวนเงินที่ได้รับมรดกต้องถูกชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายในระยะยาวในการบริหารความไว้วางใจ (การ บัญชีความไว้วางใจ และ ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย และ ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลทรัสตี ) ตลอดจนอายุประสบการณ์และครอบครัวและ สถานการณ์ทางการเงินของผู้รับประโยชน์
การทิ้งทรัพย์สมบัติไว้ใน Trust Lifetime Discretionary Trust
ตัวเลือกสุดท้ายคือการออกจากมรดกของผู้รับประโยชน์ในกองทุนทรัสต์ตามที่เห็นสมควรตลอดอายุการใช้งาน
มีประโยชน์มากมายในการเลือกตัวเลือกนี้:
- หากสัญญาความน่าเชื่อถือเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างถูกต้องสินทรัพย์ที่ถือครองไว้ใน ความไว้วางใจอายุการใช้งาน จะยังคงได้รับความคุ้มครองจากคู่สมรสที่หย่าร้างคดีและหากมีการใช้ Trustee ขององค์กร (ธนาคารหรือ บริษัท ที่ไว้ใจ) จากการตัดสินใจที่ไม่เหมาะสมของผู้เสียหายและอิทธิพลภายนอก
- หากมีอะไรเหลืออยู่ในความไว้วางใจอายุการใช้งานตามเหตุผลเมื่อผู้รับประโยชน์เสียชีวิตคุณสามารถควบคุมว่าใครจะได้รับสิ่งที่เหลืออยู่
- ถ้าผู้รับประโยชน์มีพื้นที่ขนาดใหญ่หรือถ้าคุณต้องการสร้างมรดกทางครอบครัวที่ยาวนานคุณสามารถตั้งค่าความไว้วางใจอายุการใช้งานที่กำหนดไว้เป็นความไว้วางใจจาก ราชวงศ์ ที่จะหลีกเลี่ยง ภาษีอสังหาริมทรัพย์ ในที่ดินของผู้รับประโยชน์ตลอดจนในนิคมอุตสาหกรรม ของลูกหลานของผู้รับประโยชน์ทั้งหมด
- คุณสามารถกำหนดบุคคลที่สามเป็น Trustee ได้ในขณะที่ผู้รับประโยชน์จะอายุน้อยกว่าเพื่อปกป้องผู้ได้รับผลประโยชน์จากการตัดสินใจที่ไม่ถูกต้องและอิทธิพลภายนอก แต่แล้วทำให้ผู้รับประโยชน์ของผู้รับประโยชน์เป็นผู้รับประโยชน์ในวัยที่คุณคิดว่าพวกเขาจะรับผิดชอบมากพอที่จะควบคุมได้เต็มที่
- ในทางตรงกันข้ามคุณสามารถกำหนด Trustee ของ บริษัท (ธนาคารหรือ บริษัท ที่ไว้ใจได้) ในระหว่างระยะเวลาทั้งหมดของความน่าเชื่อถือซึ่งจะช่วยให้มั่นใจได้ว่าคำแนะนำที่คุณได้ทำไว้ในสัญญาความน่าเชื่อถือสำหรับการแจกจ่ายจะได้รับการดำเนินการและป้องกันไม่ให้กองทุนทรัสต์จาก กระจายไปนอกเส้นเลือดของคุณเพื่อให้สิ่งที่เหลืออยู่ในกองทุนทรัสต์ในแต่ละรุ่นจะส่งผ่านไปยังลูกหลานของคุณ
อย่างไรก็ตามข้อเสียของการใช้ความไว้วางใจอายุการใช้งานเช่นเดียวกับการใช้ความไว้วางใจที่เพิ่มขึ้น - ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายสำหรับการบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายและค่าธรรมเนียม Trustee ดังนั้นเมื่อพิจารณาถึงการใช้ความไว้วางใจอายุการใช้งานที่กำหนดไว้จำนวนเงินมรดกต้องถูกชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความไว้วางใจตลอดจนอายุประสบการณ์ครอบครัวและสถานการณ์ทางการเงินของผู้รับประโยชน์และระยะยาวของคุณ เป้าหมายการวางแผนอสังหาริมทรัพย์