การแนะนำแผน IRA แบบง่าย
ความคิดพื้นฐานของแผน IRA แบบง่ายๆคือ: นายจ้างสร้างบัญชี IRA แบบดั้งเดิมสำหรับแต่ละพนักงานของตน ทั้งเขาและลูกจ้างสามารถมีส่วนร่วมในบัญชีเหล่านี้ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีทั้งในขณะที่มีส่วนร่วมและโดยการเลื่อนภาษีที่จะเป็นหนี้ที่ค้างชำระกับกำไรที่ได้รับจากสินทรัพย์ในบัญชี พนักงานมีสิทธิ์ 100% ในบัญชี Simple IRA แบบทันทีหมายความว่าหากพวกเขาออกจากงานพวกเขาสามารถใช้เงินกับพวกเขาได้
ข้อกำหนดในการจัดตั้ง IRA แบบง่าย
สำหรับนายจ้างที่จะสร้างแผน IRA แบบเรียบง่ายพวกเขามักจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขสามข้อ:
- ขณะนี้มีนายจ้างน้อยกว่า 100 คน
- กรอกแบบฟอร์มเพียงหนึ่งหรือสองแบบ
- ไม่มีแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่มีอยู่ในขณะนี้
ข้อดีของ IRA แบบง่ายๆ
- ค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการในการสร้างและรักษาแผน IRA แบบง่ายอยู่ในระดับต่ำเมื่อเทียบกับทางเลือกอื่น ๆ
- โปรแกรม IRA แบบง่ายเป็นเรื่องง่ายในการติดตั้งโดยปกติแล้วจะต้องใช้เพียงโทรศัพท์ไปยังสถาบันการเงินเพื่อให้ได้สิ่งต่างๆ
- พนักงานที่ได้รับความคุ้มครองโดย IRA แบบธรรมดาสามารถมีส่วนร่วมกับบัญชี IRA Simple Simple แต่ละรายผ่านการหักเงินเดือนโดยปกติ พวกเขาจะได้รับการหักภาษีและการลงทุนในบัญชีสามารถขยายการผ่อนปรนภาษีจนกว่าจะถอนตัวเมื่อเกษียณอายุ
- นายจ้างที่เริ่มต้นโปรแกรม IRA แบบง่ายสามารถเลือกที่จะจับคู่การมีส่วนร่วมของพนักงานกับบัญชี Simple IRA แบบส่วนตัวของตนหรือพวกเขาสามารถมีส่วนร่วมในอัตราคงที่ของจำนวนเงินที่พนักงานทุกคนมีสิทธิ์จ่ายให้กับแต่ละบัญชี โดยเฉพาะอย่างยิ่งนายจ้างสามารถเลือกที่จะตรงกับผลงานของพนักงานของตน 'ดอลลาร์สำหรับดอลลาร์ถึง 3% ของค่าจ้างหรือพวกเขาสามารถเลือกที่จะมีส่วนร่วม 2% nonelective สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน หากพวกเขาเลือกหลังซึ่งหมายความว่าแม้พนักงานที่ไม่ได้บันทึกอะไรจาก paycheck ของตัวเองจะต้องได้รับเงินมัดจำ 2% ใน Simple IRA ของพวกเขา
- นายจ้างผู้สนับสนุนแผน IRA แบบธรรมดาไม่มีข้อกำหนดในการยื่นเรื่องใด ๆ กับ IRS สถาบันการเงินที่จัดการการลงทุนสำหรับ Simple IRA มักจะทำงานมากที่สุด
หนึ่งข้อเสียเปรียบที่เป็นไปได้ (หรืออาจจะเป็นประโยชน์ขึ้นอยู่กับปรัชญาของคุณ) ของ Simple IRA ก็คือผู้ถือบัญชีไม่สามารถ กู้ยืมเงินกับสินทรัพย์ของตนได้เช่นเดียวกับแผน 401 (k)
IRA Simple Contribution Limits
สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ต้องการ ประหยัดเงินมากขึ้นสำหรับการเกษียณอายุ คุณอาจพบว่า Simple IRA ข้อ จำกัด การบริจาคมีความใจกว้างมากกว่าตัวเลือกบัญชีอื่น ๆ เกี่ยวกับการเกษียณอายุ นั่นเป็นเพราะทั้ง บริษัท และบุคคลสามารถมีส่วนร่วมซึ่งหมายความว่าแม้กระทั่งคนที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจะได้รับประโยชน์เนื่องจากสามารถมีส่วนร่วมกับผลงานของตนเองได้อย่างมีประสิทธิภาพทำให้สามารถมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของ IRA แบบเดิมได้เกือบเท่าตัว
ตาม IRS, IRA ง่าย จำกัด การมีส่วนร่วมมีดังนี้:
พนักงาน สามารถบริจาคเงิน 12,500 เหรียญสหรัฐในปี 2560 ได้หากพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปพวกเขาสามารถจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติม 3,000 เหรียญรวมเป็นเงิน 15,500 เหรียญหากได้รับอนุญาตตามแผน นอกจากนี้หากพนักงานมีส่วนร่วมในแผนอื่น ๆ ในระหว่างปีและมีการลดเงินเดือนตามแผนงานดังกล่าวพนักงานสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุด 18,000 เหรียญในทุกแผน
นายจ้าง สามารถมีส่วนร่วมในการจับคู่เงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ได้ถึง 3% ของค่าจ้างหรือ 2% ที่ไม่ได้รับการสนับสนุนในบัญชีของพนักงานแต่ละคน
IRA ถอนเงินแบบธรรมดา
เป็นไปได้ที่จะทำให้ Simple IRA withdrawals แต่มีผลกระทบร้ายแรง ขั้นแรกการถอนเงิน IRA แบบง่ายจะรวมอยู่ในรายได้ของผู้ถือบัญชีและต้องเสียภาษีเงินได้เป็นประจำ
นอกจากนี้ยังมีการถอนเงินพิเศษ 10% ในช่วงต้นของการถอนเงินที่ถูกถอนออกจากการถอนเงินทั้งหมดของ Simple IRA ก่อนอายุ 59.5 ปี นอกจากนี้หากมีการถอนเงินภายในสองปีแรกของการมีส่วนร่วมในแผน IRA แบบง่ายภาษีการปรับลด 10% จะเพิ่มขึ้นเป็น 25%