เรียนรู้กฎสำหรับการอ้างสิทธิ์หักภาษีรายได้เริ่มต้น
บัญชีออมทรัพย์อาจใช้สำหรับวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยที่ได้รับการรับรอง (ในหรือนอกรัฐ) และสถาบันที่เป็นกรรมสิทธิ์ (สถาบันอาชีพเอกชน) ของรัฐในรัฐหลุยเซียนา
กฎเกี่ยวกับการลดหย่อน
ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของโครงการออมทรัพย์ START ซึ่งหมายถึง Student Helping and Revenue Trust ผู้พำนักในรัฐหลุยเซียนาที่บริจาคในนามของเด็กหลายคนมีสิทธิหักเงินหลายครั้งไม่เกิน 2,400 เหรียญต่อเด็ก
คู่ร่วมกันยื่นอาจเรียกร้องการหักแยกกันได้อย่างมีประสิทธิภาพการเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีร่วมสามารถร่วมและยังคงได้รับการหัก ตัวอย่างเช่นถ้าคู่สมรสมีบุตรสามคนบิดามารดาแต่ละคนอาจหักเงินสมทบได้ถึง 2,400 เหรียญต่อเด็กหนึ่งคนเพื่อหักเงินรวมทั้งหมด 14,400 เหรียญ (เด็ก 3 คน x 2,400 เหรียญสูงสุดหัก x 2 บิดามารดา)
การหักภาษีอากรของโครงการลดการออมของลุยเซียนา START 529 เป็นการปรับรายได้ "เหนือเส้น" ซึ่งหมายความว่าผู้พักอาศัยสามารถเรียกร้องเงินประกันได้แม้ว่าจะไม่หักรายละเอียดการหักเงินอื่น ๆ และเลือกใช้การหักเงินตามปกติก็ตาม
บทบัญญัติ Carryforward
ข้อ จำกัด ของการหักเงิน 529 หลุยส์ลุยเซียนาคือการดำรงอยู่ของบทบัญญัติ "carryforward" ตามที่กรมสรรพากรหลุยเซียนาผู้ถือครองบัญชี START 529 ที่ใช้งานอยู่ซึ่งไม่ได้มีส่วนร่วมในการหักเงินเต็มจำนวนในหนึ่งปีอาจใช้จำนวนที่ไม่ได้ใช้ในปีต่อ ๆ ไป
ตัวอย่างเช่นบุคคลรายเดียวที่มีส่วนร่วมและหักเงิน 2,000 ดอลลาร์ (จากวงเงิน 2,400 ดอลลาร์ต่อปีของพวกเขา) อาจดำเนินการโอนเงิน 400 ดอลลาร์ที่เหลือในปีถัดไปเพิ่มขีด จำกัด การหักเงินของพวกเขาเป็น 2,800 ดอลลาร์ ($ 2,400 + 400)
พิจารณามูลค่า
ชาวลุยเซียนาพยายามที่จะตัดสินใจว่าควรใช้แผนการออมเงินของลุยเซียนา START 529 เทียบกับยานพาหนะออมทรัพย์อื่น ๆ หรือไม่จำเป็นต้องคำนึงถึงการประหยัดภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการลดหย่อนภาษีเงินได้ของรัฐหลุยเซียนาสำหรับการบริจาค โปรดจำไว้ว่าผู้พักอาศัยไม่ได้รับการหักภาษีเงินได้ของรัฐหลุยเซียนาเพื่อนำไปใช้กับแผน 529 ของรัฐอื่น
พิจารณาว่าวงเล็บภาษีรายได้สูงสุดในรัฐหลุยเซียนาเป็น 6 เปอร์เซ็นต์เงินอุดหนุน 2,400 ดอลลาร์ต่อเงินฝากออมทรัพย์ของโครงการลุยเซียนา START 529 จะช่วยประหยัดภาษีได้มากถึง $ 144 ในขณะที่เสียภาษี แม้ว่าจะเป็นที่น่าสนใจ แต่ก็อาจไม่สามารถชดเชยผลประโยชน์จากการใช้บัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของวิทยาลัยที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีเช่นบัญชี Coverdell Education Savings (ESA) หรือ บัญชี Custodial UTMA
ข้อดีอีกประการของการใช้แผนเริ่มต้นคือขึ้นอยู่กับระดับรายได้รัฐหลุยเซียนาจะสามารถจับคู่เงินฝากได้สูงสุด 14 เปอร์เซ็นต์ต่อปีพร้อมกับการปรับปรุงรายได้
วิธีเรียกร้องค่าหัก
ผู้อยู่อาศัยสามารถอ้างสิทธิ์ในการลดหย่อนภาษี Louisiana START 529 ใน Schedule E (ใช้รหัส 09E) ของ Louisiana Form IT-540