อายุการใช้งานและจํานวนการจําหน่ายขั้นต่ําที่ตองการ

ความคาดหวังในชีวิตของคุณมีผลต่อการกระจายต่ำสุดที่คุณต้องการ (RMD)

หากคุณได้รับการออมเพื่อการเกษียณอายุตลอดอาชีพของคุณคุณอาจเข้าใจข้อดีด้านภาษีของบัญชี IRA, 401 (k) s, 457 แผนการและแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่มีการผ่อนปรนภาษีเช่นแผนออมทรัพย์เพื่อการออมเงิน 403 (b) ภาษีที่ถูกกำบัง Annuity, SEA IRA หรือ SIMRA IRA อันเรียบง่าย แต่การเปลี่ยนจาก "ระยะสะสม" เป็น "ช่วงการแจกจ่าย" ของการเกษียณอายุต้องมีความเข้าใจเป็นพิเศษเกี่ยวกับกฎของ IRS ที่เกี่ยวข้องกับเมื่อคุณต้องเริ่มถอนตัวออกจากบัญชีการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณ

ข้อกำหนดเหล่านี้เรียกว่าการ แจกแจงขั้นต่ำที่ต้อง หรือกฎ RMD

วันเริ่มต้นที่ต้องใช้สำหรับ RMDs

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่คุณมีรายได้ถึง 70 ปีคุณต้องปฏิบัติตามกฎหมายเพื่อเริ่มรับ การกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) จาก 401 (k) , IRA แบบดั้งเดิม หรือแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ ทุกปี จำนวนเงินขั้นต่ำนี้คำนวณจากยอดคงเหลือเริ่มต้นของบัญชีที่มีคุณสมบัติรวมเมื่อเริ่มปีภาษีหารด้วยอายุขัยของคุณ

กฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น

ต้องใช้กฎการแจกจ่ายขั้นต่ำ (RMD) เนื่องจากมีผลประโยชน์ทางภาษีตามแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติครบถ้วน แผนการที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k) แผน IRAs แบบดั้งเดิมและ IRAs SEP ทั้งหมดนำเสนอการหักภาษีเกี่ยวกับการบริจาค (ขึ้นอยู่กับขีด จำกัด ) รวมทั้งการเติบโตทางภาษีที่รอการตัดบัญชีจากรายได้จากการบริจาค สิ่งจูงใจและผลประโยชน์เหล่านี้ไม่เพียง แต่ช่วยกระตุ้นให้คนประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุในวันนี้ แต่ยังเพิ่มจำนวนการเจริญเติบโตโดยรวมของสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุเหล่านั้นในวันพรุ่งนี้

แต่ในที่สุด IRS จะต้องการส่วนแบ่งของดอลลาร์เหล่านั้น

นั่นคือสิ่งที่กฎ RMD เข้ามา RMDs เป็นหลักเพื่อให้แน่ใจว่า IRS จะได้รับการเก็บภาษีทรัพย์สินในบัญชีการเกษียณอายุของคุณโดยกำหนดให้คุณใช้การแจกแจงซึ่งจะถูกเพิ่มลงในรายได้ที่ต้องเสียภาษีในแต่ละปี สำหรับผู้เกษียณส่วนใหญ่กฎ RMD ไม่มีผลกระทบเป็นพิเศษเกี่ยวกับการใช้เงินเกษียณของพวกเขาเนื่องจากผู้เกษียณส่วนใหญ่จะเริ่มถอนตัวออกจากบัญชีของตนเพื่อใช้เป็นรายได้ในการเกษียณอายุก่อนอายุ70½

แต่เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่เสี่ยงต่อการเสียภาษีที่สูงชัน 50% ที่ได้รับการประเมินหาก RMD ไม่ได้ใช้เวลาคุณจะต้องรู้จำนวนเงิน RMD ส่วนบุคคลของคุณ

วิธีการคำนวณการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ

การกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ส่วนบุคคล (RMD) ของคุณจะคำนวณตามยอดคงเหลือเริ่มต้นของบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติครบถ้วนรวมและอายุขัยเฉลี่ย แม้ว่าผู้วางแผนหลายคนจะให้ RMD ที่คำนวณได้สำหรับคุณ แต่ก็ไม่จำเป็นต้องใช้ดังนั้นคุณควรคำนวณด้วยตัวคุณเองได้ดีที่สุด

ในการคำนวณ RMD ของคุณในปีหนึ่งคุณจะใช้ยอดคงเหลือในบัญชีของบัญชีเกษียณที่มีคุณสมบัติครบถ้วน (401 (k), IRA แบบดั้งเดิม, SEP IRA, IRA SIMPLE ฯลฯ ) ในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้วและเพิ่มบัญชีเหล่านี้ ด้วยกัน. จากนั้นคุณจะแบ่งส่วนแบ่งตามปัจจัยอายุขัยทั้งหมดของคุณ คุณจะหาปัจจัยอายุขัยของคุณได้อย่างไร? คุณต้องปรึกษากับ IRS Uniform Lifetime Table

สมมุติว่าบุคคลเดี่ยวคนหนึ่งหันมาใช้ 70 1/2 ในปีพ. ศ. 2561 และมียอดคงเหลือ IRA รวมกันที่ 274,000 ดอลลาร์ในวันสุดท้ายของปีพ. ศ. 2561 ในฐานะบุคคลเดี่ยวบุคคลนี้จะใช้ปัจจัยการกระจายที่พบใน IRS Publication 590 ปัจจัยการกระจายสินค้าจะอยู่ที่ 27.4 สมมติว่าพวกเขายังคงเป็น 70 ในวันสุดท้ายของปีพ. ศ. 2561

ดังนั้น RMD 2018 คือ 10,000 เหรียญ (274,000 ดอลล่าร์ / 27.4 เหรียญ) และพวกเขาจะมีเวลาจนถึงวันที่ 1 เมษายนในการแจกจ่ายเงินจำนวนนี้อย่างน้อย คุณสามารถคำนวณปริมาณ RMD ของคุณได้โดยใช้แผ่นงาน RMD ที่พบในเว็บไซต์ IRS

IRA แผ่นงานแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น

Roth IRA ไม่อยู่ภายใต้กฎ RMD

ในขณะที่กฎของ IRS ต้องการให้คุณใช้ RMD จาก Roth 401 (k) s Roth IRA ของคุณเองจะไม่อยู่ภายใต้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น IRAer Roth ที่สืบทอดมีข้อกำหนดการกระจายขั้นต่ำ

ตารางอายุการใช้งานของยูเอสเอยูนิฟายด์

เพื่อกำหนดอายุขัยของคุณ IRS ได้สร้าง ตารางการใช้ชีวิตที่สม่ำเสมอของ Uniform Life เว้นแต่คู่สมรสของท่านเป็นผู้รับประโยชน์ แต่เพียงอย่างเดียวและมีอายุมากกว่า 10 ปีนี่เป็นตารางที่จะใช้หากกล่าวว่าถ้าคู่สมรสของท่านมีอายุต่ำกว่าสิบปีให้ใช้ตารางร่วมและผู้รอดชีวิตแทน

ตารางอายุการใช้งานที่เหมือนกัน
อายุของคุณ	อายุขัยของคุณ
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6