ผู้ใหญ่ต้องพึ่งพาการทดสอบหลายครั้ง
ผู้อยู่ในอุปการะและพระราชบัญญัติภาษีอากรและงาน
การลดหย่อนภาษีและการจ้างงานจะนำมาใช้กับการยกเว้นส่วนบุคคลที่คุณสามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนสำหรับตัวคุณเองและผู้อยู่ในความอุปการะของแต่ละคน - $ 4,050 ต่อรายจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี ณ ปีพ. ศ. 2560
พวกเขากำลังจะกลับมาในปีภาษี 2026 อย่างไรก็ตาม
ในระหว่างนี้คุณยังสามารถได้รับประโยชน์จากการอ้างสิทธิ์ในความเป็นคนในครอบครัวในระดับหนึ่งเนื่องจากการทำให้พวกเขาสามารถทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่น ๆ ได้รวมถึงตำแหน่งที่ได้รับการจัดเก็บในครัวเรือนและเครดิตภาษีสำหรับเด็กที่อยู่ในความดูแล และ TCJA เพิ่มเครดิตภาษีใหม่สำหรับผู้ที่อยู่ในอุปการะเด็กที่ไม่ได้เป็นบุตรตั้งแต่ปี 2018 จนถึงปี พ.ศ. 2568
เครดิตบางส่วนเหล่านี้เปลี่ยนแปลงข้อกำหนดที่แน่นอนสำหรับผู้อยู่ในอุปการะค่อนข้าง แต่กฎทั่วไปเหล่านี้มักใช้
กฎความสัมพันธ์
อันดับแรกคุณต้องมีความสัมพันธ์ที่มีคุณวุฒิกับผู้ที่จะพึ่งพา เขาเป็นญาติสนิทหรือเขาอาศัยอยู่กับคุณ
ญาติที่มีคุณสมบัติ ได้แก่ พี่น้องพี่น้องและพี่น้องขั้นตอน พวกเขายังรวมถึงพ่อแม่ลูกพี่ลูกน้องปู่ย่าตายายและแม้แต่ปู่ย่าตายายที่ยิ่งใหญ่ หลานชาย, ป้าและลุงทั้งหมดสามารถอยู่ในความอุปการะของคุณและกฎหมายของคุณได้รับความคุ้มครองตามกฎนี้เช่นกัน
ในกฎหมายจะไม่สูญเสียสถานะที่เป็นไปได้ในฐานะคู่สมรสหากคู่สมรสเสียชีวิตหรือหย่าร้าง
ลูกชายหรือลูกสาวที่โตเป็นผู้ใหญ่ของคุณอาจมีคุณสมบัติเป็นผู้พึ่งพาอาศัยอยู่ถ้าคุณสนับสนุนเขาอยู่เสมอเขาไม่ใช่แค่ "เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" เท่านั้นเขาจะกลายเป็น "ญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" แทน
บุคคลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดเหล่านี้สามารถเป็นผู้ที่อยู่ในความอุปการะของคุณโดยไม่อาศัยอยู่กับคุณ แต่ผู้ใหญ่คนอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องจะต้องอาศัยอยู่ในบ้านของคุณ
ถ้าคุณยื่นเรื่องร่วมกับคู่สมรสของคุณความสัมพันธ์จะอยู่กับคุณได้
ความสัมพันธ์ของคุณกับผู้ที่ไม่เกี่ยวข้องจะไม่ขัดต่อกฎหมายในรัฐของคุณ คุณอาจจะอยู่กับแฟนของคุณและปฏิบัติตามกฎอื่น ๆ ทั้งหมด แต่ถ้าเธอแต่งงานกับคนอื่นการจัดที่อยู่อาศัยอาจถือว่าผิดกฎหมาย คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ของเธอในฐานะผู้พึ่งพาได้
กฎรายได้
นอกจากนี้ยังมีเหตุผลที่ดีว่าทำไมคุณต้องพึ่งพาจะเสียค่าใช้จ่ายเงินเป็นจำนวนมากคือการที่เขาหาเงินของตัวเองน้อยมาก รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของเขาจากทุกแหล่งต้องน้อยกว่าการได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับปีที่ท่านต้องการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน นั่นคือ 4,050 ดอลลาร์สำหรับปี 2017 เพื่อให้คุณสามารถคาดหวังได้ว่าจะมีจำนวนนี้อย่างน้อยในปีพ. ศ. 2561 แม้ว่าจะได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลจากรหัสภาษีแล้วก็ตาม
คุณต้องดูที่รายได้รวมที่อาจเกิดขึ้นของคุณขึ้นอยู่กับสิ่งที่เขาได้รับก่อนเสียภาษีและรวมค่าชดเชยการว่างงานแม้ว่าจะไม่ใช่รายได้ประกันสังคมที่ไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม
กฎการสนับสนุน
แม้สมมติว่าคุณขึ้นอยู่กับกฎรายได้สิ่งที่เขาทำกับเงินของเขาก็มีความสำคัญ กฎการสนับสนุนกำหนดว่าคุณต้องให้การสนับสนุนอย่างน้อย 51 เปอร์เซ็นต์
สมมติว่าพี่ชายของคุณได้รับเงินจำนวน 4,000 เหรียญดังนั้นเขาจึงเข้ามาอยู่ใต้เส้นที่อยู่ในการทดสอบรายได้ เขาเช่าห้องในบ้านของใครบางคนและ ค่าครองชีพ รายเดือนทั้งหมดของเขาคือ 500 เหรียญหรือ 6,000 เหรียญต่อปี เขาใช้รายได้ทั้งหมดของเขาในการจ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้และคุณจะได้รับเงิน 2,000 ดอลลาร์
เขาไม่ได้ขึ้นอยู่กับคุณ เขาไม่สามารถมีคุณสมบัติแม้ว่าเขาจะเป็นญาติที่ไม่ได้อยู่กับคุณและแม้ว่าเขาจะมีรายได้น้อยกว่าการได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับปีเพราะคุณมีส่วนร่วมเพียงหนึ่งในสามในการสนับสนุนของเขา
ถ้าคุณเปลี่ยนตัวเลข แต่มันทำงาน หากค่าใช้จ่ายรายเดือนของเขาอยู่ที่ 1,000 เหรียญต่อเดือนหรือ 12,000 เหรียญต่อปีและถ้าเขาจ่ายสมทบให้กับรายได้ทั้งหมด 4,000 เหรียญของเขาและคุณจ่ายเงินส่วนที่เหลือทั้งหมดผลงานของคุณจะออกมาเป็น 8,000 เหรียญต่อปีมากกว่าครึ่งหนึ่ง จนถึงขณะนี้ดีมาก เขายังคงมีคุณสมบัติตามที่คุณเป็น
เก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณจ่ายโดยตรงในนามของเขา นอกเหนือไปจากที่พักและร้านขายของชำแล้วค่าใช้จ่ายที่นับว่าได้รับการสนับสนุนภายใต้กฎของ IRS ได้แก่ การดูแลทางการแพทย์การดูแลทันตกรรมการขนส่งเสื้อผ้าและการศึกษา
ข้อตกลงการสนับสนุนหลายรายการ
การสนับสนุนที่จะขึ้นอยู่กับคุณจะได้รับจากคนอื่นด้วยเช่นกัน บางทีคุณอาจมีพี่น้อง 2 คนและทั้งสองก็เตะเงินทุกเดือนเพื่อช่วยพี่ชายที่โชคชะตาของเขา การบริจาคส่วนบุคคลของคุณจะต้องอยู่ที่ 51 เปอร์เซ็นต์หรือมากกว่าจนกว่าพวกเขาจะลงนามในข้อตกลงว่าด้วยข้อตกลงการสนับสนุนหลายรายการเพื่อให้คุณอ้างสิทธิ์ในฐานะที่เป็นผู้พึ่งพาได้อย่างไรก็ตาม
ข้อตกลงการสนับสนุนหลายครั้งมักจะเข้ามาเล่นเมื่อพี่น้องร่วมกันบริจาคเงินเพื่อสนับสนุนพ่อแม่ผู้สูงอายุ ข้อตกลงระบุว่าได้รับความยินยอมจากอีกฝ่ายหนึ่งเพื่อ ไม่ ให้บุคคลนั้นอ้างว่าเป็นผู้พึ่งพาอาศัยกัน คุณต้องมีส่วนร่วมอย่างน้อย 10% ในการสนับสนุนของเขา แต่นี่เป็นจำนวนที่น้อยกว่ากฎข้อ 51 เปอร์เซ็นต์
กฎอื่น ๆ
หากผู้พึ่งพาของคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเขาไม่สามารถเรียกร้อง การยกเว้นส่วนบุคคล สำหรับตัวเองในปี 2017 เมื่อมีการยกเว้นส่วนบุคคล หากผู้ที่มีโอกาสพึ่งพาอาศัยกันจะแต่งงานกันเขาไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการร่วมกับคู่สมรสของตนได้เว้นไว้แต่ว่าวัตถุประสงค์ในการยื่นแบบแสดงรายการก็คือการเรียกร้องการคืนเงินภาษีที่หักล้าง
เขาต้องเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาคนต่างด้าวประจำถิ่นหรือคนชาติ เขาต้องมี หมายเลขประกันสังคม ที่คุณสามารถแสดงรายการได้จากการคืนภาษี มีกฎพิเศษสำหรับผู้ติดตามซึ่งอาศัยอยู่ในเม็กซิโกหรือแคนาดาเป็นเวลาส่วนหนึ่งของปี ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าผู้อยู่อาศัยของคุณตกอยู่ในกลุ่มผู้เข้าชมแคบล่าสุดนี้