บทสัมภาษณ์ David Bauman, EA ของ JK Harris
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับภาระภาษี: ข้อเสนอในข้อตกลงการประนีประนอมและการชำระเงินบางส่วน
บ่ายดีเดวิดและขอขอบคุณที่สละเวลาพูดคุยกับฉันในวันนี้ คุณช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถแก้ปัญหาของพวกเขาด้วยการเสียภาษีของ IRS ได้อย่างไร?
ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ JK Harris ช่วยให้บุคคลและธุรกิจสามารถประเมินทางเลือกทั้งหมดของตนในการรับมือกับภาระภาษี เราจะจัดทำงบการเงินสำหรับลูกค้าตามสถานการณ์ทางการเงินที่เป็นเอกลักษณ์เพื่อพิจารณาว่ากลยุทธ์ภาษีหนี้ใดที่ดีที่สุดสำหรับลูกค้าแต่ละราย
อะไรคือทางเลือกในการรับมือกับหนี้เสีย?
ผู้เสียภาษีมีห้าทางเลือกในการแก้ไขกิจกรรมของ IRS Collections ได้แก่ การตั้ง ข้อตกลงผ่อนชำระ การตั้งค่า ผ่อนชำระค่างวดบางส่วนการ ยื่นข้อเสนอในการประนีประนอมการยื่นคำร้องขอ ล้มละลาย หรือที่ IRS ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ในขณะนี้
คุณจะรู้ได้อย่างไรว่ากลยุทธ์หนี้โดยเฉพาะเหมาะสมกับลูกค้าหรือไม่? ทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินที่เป็นเอกลักษณ์ของลูกค้า เราตรวจสอบความสามารถในการชำระเงินของลูกค้า หากลูกค้าไม่สามารถจ่ายหนี้ภาษีของตนได้เต็มจำนวนข้อเสนอในโปรแกรมการประนีประนอมอาจเป็นตัวเลือกที่ดี
โดยเฉพาะอย่างยิ่งเราตรวจสอบรายได้ทิ้งรายเดือนของลูกค้า
หากมีรายได้ที่เพียงพอทิ้งเรามักแนะนำให้ลูกค้าตั้งค่าสัญญาผ่อนชำระหรือสัญญาผ่อนชำระค่างวดบางส่วน หากลูกค้ามีรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายและลดน้อยลงเรื่อย ๆ เราอาจแนะนำข้อเสนอในการประนีประนอม อย่างไรก็ตามหากลูกค้าจ่ายเงินเป็นจำนวนมากเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายซึ่ง IRS จะไม่อนุญาตเราอาจแนะนำให้ลูกค้าพิจารณาการล้มละลายเป็นทางเลือก
ปัจจัยใดที่สำคัญที่สุดในการพิจารณาว่าข้อเสนอในการประนีประนอมจะประสบความสำเร็จหรือไม่?
ผู้เสียภาษีต้องปฏิบัติตามและต้องมีความสามารถในการจ่ายและยืม กรมสรรพากรจะไม่อนุมัติข้อเสนอในการประนีประนอมหากผู้เสียภาษีอากรไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากร ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีอากรต้องเป็นปัจจุบันในการชำระภาษีโดยประมาณหรือหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางต้องจ่ายภาษีเงินฝากตรงเวลาและต้องยื่นแบบแสดงภาษีทั้งหมด ความสามารถในการจ่ายเงินและการยืมจะวัดด้วย ศักยภาพในการเก็บรวบรวมที่เหมาะสม
คุณชอบยุทธศาสตร์ด้านภาษีแบบใด?
โดยทั่วไปเราต้องการให้ลูกค้าตั้งข้อตกลงผ่อนชำระหรือข้อเสนอในการประนีประนอม ข้อตกลงผ่อนชำระและข้อเสนอในการประนีประนอมเป็นสัญญาระหว่างผู้เสียภาษีอากรและ IRS ตราบเท่าที่ข้อกำหนดของสัญญามีการปฏิบัติตาม, IRS จะไม่รบกวนผู้เสียภาษีอากร
สิ่งที่เกี่ยวกับข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วนซึ่งผู้เสียภาษีจ่ายเงินรายเดือน แต่จะจ่ายเงินน้อยกว่าจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมด
ข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วนสามารถทำได้ง่ายกว่าข้อเสนอในการประนีประนอม อย่างไรก็ตามไม่เหมือนข้อเสนอพิเศษหรือข้อตกลงผ่อนชำระแบบเต็มจำนวน IRS สามารถประเมินเงื่อนไขของข้อตกลงการผ่อนชำระรายได้บางส่วนได้ทุกสองปี
ตัวอย่างเช่นหาก IRS คิดว่าผู้เสียภาษีอากรสามารถที่จะชำระเงินได้มากขึ้นอาจต้องมีการเจรจาต่อรองข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วน ผู้เสียภาษีอากรสามารถขอรับการประเมินใหม่ได้ตลอดเวลาหากสถานการณ์ของเขาเปลี่ยนไปในระดับที่ไม่สามารถชำระเงินที่ตกลงกันไว้ได้
ผู้เสียภาษีอากรร้องขอข้อตกลงผ่อนชำระเพียงบางส่วนอย่างไร? ผู้เสียภาษีควรยื่นคำร้องเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อขอสัญญาผ่อนชำระค่าจ้างบางส่วนกับ IRS Revenue Officer ที่ได้รับมอบหมายให้เข้าร่วมในกรณีของตนหรือไปยังหน่วยการเรียกเก็บเงินระบบอัตโนมัติที่จัดการบัญชีของตน หากผู้เสียภาษีประสงค์จะตั้งข้อตกลงผ่อนชำระค่างวดบางส่วนก่อนการปฏิสัมพันธ์ของ IRS ทั้งสองแห่งที่อ้างถึงด้านบนอาจมีการส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังศูนย์บริการที่ผู้เสียภาษียื่นการคืนภาษี ต้องมี การส่งคำชี้แจงเกี่ยวกับข้อมูลการเก็บรวบรวม (แบบฟอร์ม IRS 433A) เช่นเดียวกับข้อเสนอในการประนีประนอม
เช่นนี้หมายความว่าผู้เสียภาษีต้องมีเอกสารทั้งหมดเช่นเดียวกับข้อเสนอในการประนีประนอมเช่นงบการเงินธนาคารสามเดือนเป็นต้น?
ใช่ผู้เสียภาษีจะต้องส่งเอกสารเพื่อสนับสนุนข้อมูลใน Statement Information Collection
เอกสารไม่มีการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพและการจ่ายข้อเสนอในการประนีประนอม
สิ่งที่เกี่ยวกับผู้เสียภาษีที่มีเอกสารเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย พวกเขาสามารถยังคงขอข้อเสนอในการประนีประนอมหรือไม่?
กรมสรรพากรคาดว่าจะมีเอกสารประกอบพร้อมกับเอกสารข้อมูลการเก็บรวบรวมข้อมูล (แบบฟอร์ม 433A) อย่างไรก็ตามลูกค้าบางรายไม่เก็บรักษางบธนาคารและ paystubs ไว้ ฉันบอกพวกเขาว่า "ฉันจะทำให้ดีที่สุดสำหรับคุณโดยดูจากเอกสารที่คุณให้ไว้" โดยปกติ IRS ต้องการเอกสารสำรองหรือมิฉะนั้นจะไม่อนุญาตให้มีการเรียกร้องค่าใช้จ่าย อย่างไรก็ตามในบางกรณี IRS จะยอมรับการคาดการณ์เป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับรายได้ของลูกค้าเมื่อมีเอกสารประกอบเพียงเล็กน้อย ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีอากรที่เริ่มต้นธุรกิจใหม่อาจต้องประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายในอนาคตของเขา การประมาณการรายได้ดังกล่าวต้องมีความสมเหตุสมผล
การพูดถึงธุรกิจใหม่ปัญหาที่ฉันเห็นซ้ำแล้วซ้ำอีกคือธุรกิจขนาดเล็กที่ตกอยู่เบื้องหลังภาษีเงินเดือนของพวกเขา สามารถชำระบัญชีภาษีและค่าธรรมเนียมการกู้คืนกองทุนทรัสต์ได้หรือไม่ผ่านข้อตกลงในการประนีประนอมหรือไม่?
ใช่เจ้าของธุรกิจสามารถพยายามกำหนดภาษีเงินเดือนและการลงโทษผ่านข้อเสนอในการประนีประนอม หากธุรกิจหรือเจ้าของธุรกิจไม่สามารถจ่ายภาษีได้เต็มจำนวน IRS อาจยอมรับข้อเสนอในการประนีประนอม
ผู้เสียภาษีอาจขอข้อเสนอในการประนีประนอมโดยขึ้นอยู่กับข้อสงสัยในเรื่องการเรียกเก็บเงินความสงสัยเกี่ยวกับความรับผิดและการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพ ข้อเสนอที่น้อยมากจากการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพได้รับการอนุมัติแล้ว คุณเคยเห็น IRS อนุมัติข้อเสนอการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพในการประนีประนอมหรือไม่?
ใช่ฉันได้เห็น IRS อนุมัติข้อเสนอในการประนีประนอมตามการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพ พวกเขาเป็นของหายาก แต่ โดยทั่วไปผู้เสียภาษีต้องแสดงให้เห็นว่าเขาหรือเธอกำลังประสบกับความยากลำบากพิเศษเช่นการจัดเก็บภาษีจะไม่ยุติธรรมและไม่ยุติธรรม ฉันสามารถนึกถึงกรณีที่ผู้เสียภาษีอากรประสบกับความยากลำบากทางการแพทย์อย่างมากและไม่แน่ใจว่าเขาจะมีชีวิตอยู่ได้นานพอที่จะชำระหนี้ภาษีได้หรือไม่
ในการยื่นข้อเสนอตามการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพผู้เสียภาษีอากรต้องให้การบรรยายพิเศษเกี่ยวกับสถานการณ์พิเศษและพิเศษตลอดจนข้อเสนอที่เหลือในเอกสารการประนีประนอม ตอนนี้สถานการณ์พิเศษจะหมายถึงสถานการณ์ชีวิตและความตายบางอย่างเช่นภาวะทางการแพทย์ที่ร้ายแรง
อะไรจะเป็นประโยชน์จากการยื่นข้อเสนอในการประนีประนอมเมื่อผู้เสียภาษีอากรรู้สึกว่าเขาหรือเธออาจจะตายเร็ว ๆ นี้หรือไม่?
หากผู้เสียภาษีมีทรัพย์สินใด ๆ ที่ดินของเขาหรือเธอจะต้องจ่ายหนี้ภาษีหลังจากที่ผู้เสียภาษีอากรเสียชีวิต หากไม่มีสินทรัพย์ IRS จะไม่สามารถเรียกเก็บและหนี้สินภาษีจะหมดอายุลง ดังนั้นหากผู้เสียภาษีอากรมีทรัพย์สินใด ๆ อาจเป็นข้อได้เปรียบที่จะทำให้ข้อเสนอในการประนีประนอมในขณะนี้เพื่อชดเชย IRS
เมื่อยื่นคำเสนอในการประนีประนอมผู้เสียภาษีต้องระบุว่าเขาวางแผนจะจ่ายเงินตามข้อเสนออย่างไร ผู้เสียภาษีสามารถเลือกระหว่างการชำระด้วยเงินสดเป็นก้อนหรือการชำระเงินรายเดือนเกิน 24 เดือน แผนการชำระเงินที่คุณแนะนำโดยทั่วไปคืออะไร
โดยทั่วไปเราขอแนะนำให้ผู้เสียภาษีนำเสนอเงินสดภายใน 90 วันนับจากวันที่แจ้งให้ทราบว่า IRS ยอมรับข้อเสนอของตนในการประนีประนอม บริการเงินสดได้รับความสนใจจาก IRS และ IRS จึงประมวลผลข้อเสนอเหล่านี้ได้เร็วขึ้น นอกจากนี้กรมสรรพากรคิดว่ามีโอกาสน้อยที่ผู้เสียภาษีอาจผิดนัดชำระเงิน
นอกจากนี้จำนวนเงินที่เสนอยังขึ้นอยู่กับ ศักยภาพในการเรียกเก็บเงินที่เหมาะสม ซึ่งรวมถึงการคำนวณรายได้ที่ใช้จ่ายรายเดือนใน 48 หรือ 60 เดือนข้างหน้า ด้วยข้อเสนอพิเศษเงินสด IRS จะมีรายได้แบบใช้แล้วทิ้งเกินกว่า 48 เดือน ด้วยข้อเสนอการชำระเงิน 24 เดือน IRS จะมีรายได้แบบใช้จ่ายมากกว่า 60 เดือน ดังนั้นผู้เสียภาษีมักจะดีกว่ากับข้อเสนอเงินสดถ้าพวกเขาสามารถจ่ายได้ภายในระยะเวลาที่สั้นกว่า มิฉะนั้นผู้เสียภาษีจะดีกว่าเมื่อมีข้อเสนอพิเศษ 24 เดือนที่สูงขึ้นเนื่องจากยังคงมีสัญญาที่สามารถนับได้ตราบใดที่ข้อกำหนดดังกล่าวได้รับการยกย่อง
ผู้เสียภาษีสามารถเปลี่ยนความคิดของเขาเกี่ยวกับการเตรียมการชำระเงินได้หรือไม่?
ใช่ผู้เสียภาษีอากรสามารถเปลี่ยนแผนการชำระเงินได้ตลอดเวลาก่อนที่ IRS จะยอมรับหรือปฏิเสธ อย่างไรก็ตามโดยปกติแล้วจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงจนกว่า IRS จะกลับมาพร้อมกับข้อเสนอพิเศษ การสลับแผนการชำระเงินจะเปลี่ยนปัจจัยรายได้ต่อเดือน (ตัวคูณของ 48 หรือ 60) ผู้เสียภาษีควรร่วมมืออย่างใกล้ชิดกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของตนเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาเลือกแผนการชำระเงินที่เหมาะสมสำหรับพวกเขา
ทำด้วยตัวเองหรือจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
การพูดถึงการทำงานกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีข้อเสนอในการประนีประนอมเป็นกระบวนการที่ยาวและซับซ้อน หากผู้เสียภาษีพยายามส่งข้อเสนอในการประนีประนอมตัวเองหรือควรจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
โดยทั่วไปผู้เสียภาษีควรขอคำแนะนำจาก ผู้เชี่ยวชาญทางภาษีที่ มีประสบการณ์เมื่อพยายามแก้ไขปัญหาหนี้เสียภาษีของตน ข้อเสนอในการประนีประนอมอาจหรือไม่อาจจะเป็นทางออกที่ดีที่สุดสำหรับปัญหา หากผู้เสียภาษีจ่ายเงินน้อยกว่า 10,000 ดอลลาร์อาจทำให้พวกเขาจัดการกับปัญหาได้โดยโทรไปที่ IRS และขอแผนการชำระเงิน หากเป็นหนี้ระหว่าง 10,000 ถึง 25,000 เหรียญสหรัฐพวกเขาควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเกี่ยวกับตัวเลือกที่มีให้ ถ้าพวกเขาเป็นหนี้เกินกว่า 25,000 ดอลลาร์ผู้เสียภาษีควรทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอย่างมีประสบการณ์
ผู้จ่ายเงินควรมองหาอะไรในผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยในการชำระหนี้ภาษีของตน
ผู้เสียภาษีควรจะมองหาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีประสบการณ์สำคัญในเรื่องการเรียกเก็บเงินของ IRS โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการติดต่อกับพนักงานรายได้ส่วนแผนกระบบอัตโนมัติและการอุทธรณ์ พวกเขาควรจะหาว่าหลายสิบปีที่มืออาชีพด้านภาษีได้ทำงานร่วมกับเรื่องคอลเลกชัน นอกจากนี้ผู้เสียภาษีควรจะมองหาอาชีพที่มีความรู้ด้านภาษีอย่างกว้างขวางโดยเฉพาะกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการเก็บหนี้ภาษี มืออาชีพควรได้รับการยอมรับในการปฏิบัติก่อนที่ IRS เช่นผู้ที่ได้รับการคัดเลือกผู้สอบบัญชีรับอนุญาตหรือทนายความด้านภาษี
บ่อยครั้งลูกค้าจะขอความช่วยเหลือจากทนายความของตนก่อน ไม่ใช่ทนายความทั้งหมดที่เชี่ยวชาญในการเก็บรวบรวม IRS อย่างไรก็ตามทนายความสามารถช่วยคุณในการประเมินผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและแนะนำให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทราบว่าจะสามารถช่วยได้ดีที่สุด
ข้อเสนอในการประนีประนอมค่าธรรมเนียมวิชาชีพข้อบัญญัติ 10 ปี
เมื่อผู้เสียภาษีเลือกผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยในการชำระหนี้ภาษีของพวกเขากระบวนการของคืออะไร?
ทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินที่เป็นเอกลักษณ์ของผู้เสียภาษีอากร เราเริ่มจากการจัดทำงบการเงินที่สะท้อนถึงรายได้และทรัพย์สินของลูกค้า
ใช้เวลานานเท่าใดในการทำข้อเสนอในการประนีประนอมตั้งแต่ต้นจนจบ?
ทั้งหมดขึ้นอยู่กับความเร็วที่ IRS ประมวลผลข้อเสนอพิเศษ ฉันบอกลูกค้าว่าจะใช้เวลาใดก็ได้ตั้งแต่ 6 เดือนถึง 2 ปี เร็วที่สุดเท่าที่ฉันเคยเห็นในกระบวนการเสนอ IRS คือ 4 เดือน ระยะเวลาที่ยาวนานที่สุดคือ 2 ปีครึ่ง
การจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อเตรียมข้อเสนอในการประนีประนอมอาจมีราคาแพง ลูกค้าควรคาดหวังอะไรที่จะจ่ายเงิน?
ราคาสำหรับข้อเสนอในการประนีประนอมและบริการอื่น ๆ ของ IRS จะแตกต่างกันไป กรณีที่ซับซ้อนมากขึ้นค่าใช้จ่ายสำหรับความช่วยเหลือแบบมืออาชีพมากขึ้น ข้อเสนอในการประนีประนอมเพียงตัวเองจะมีราคาประมาณ 2,500 เหรียญขึ้นไปหรือน้อยกว่านั้นขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของคดี อย่างไรก็ตามลูกค้ามักไม่ต้องการมากกว่าเพียงแค่ข้อเสนอในการประนีประนอม พวกเขาอาจต้องเตรียมภาษีย้อนหลัง ดังนั้นค่าใช้จ่ายทั้งหมดขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของคดีและความช่วยเหลือของลูกค้าเท่าไร
โดยรวมแล้วดูเหมือนว่าข้อเสนอในโปรแกรมการประนีประนอมเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับผู้เสียภาษีที่มีขีดจำกัดความสามารถในการชำระหนี้ภาษีได้เต็มจำนวน มีข้อเสียใด ๆ ในการยื่นข้อเสนอในการประนีประนอมหรือไม่?
ข้อเสนอในการประนีประนอมเป็นเครื่องมือหนึ่งในการจัดการหนี้เสียภาษี ผู้เสียภาษีควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดูว่ากลยุทธ์ภาษีอื่น ๆ เช่นสัญญาผ่อนชำระหรือการล้มละลายเหมาะสมกับพวกเขาหรือไม่ ข้อเสียที่ใหญ่ที่สุดข้อเสนอในการประนีประนอมคือการยื่นเสนอข้อเรียกร้อง 10 ปีสำหรับการจัดเก็บภาษีหนี้ IRS มีเวลาเก็บภาษี 10 ปี แต่ระยะเวลา 10 ปีถูกระงับในขณะที่ IRS กำลังดำเนินการข้อเสนอในการประนีประนอม ซึ่งหมายความว่า IRS อาจมีเวลาเพิ่มขึ้นในการเรียกเก็บหนี้ภาษีหากข้อเสนอในการประนีประนอมถูกปฏิเสธ
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ David A. Bauman และ JK Harris
David A. Bauman มีประสบการณ์ในการจัดเตรียมภาษีมานานกว่า 20 ปีและเป็นผู้ประกอบธุรกิจด้านภาษีประมาณ 15 ปีและเป็นผู้จัดการภาษีประจำปีของธนาคาร Nationwide แห่งที่ 5 นายบาวแมนได้รับประกาศนียบัตร Enrolled Agent ในเดือนกรกฏาคม 1987 และเป็นตัวแทนของผู้เสียภาษีก่อนหน่วยงานของรัฐบาลกลางและรัฐในช่วงเจ็ดปีที่ผ่านมาในด้านการเป็นตัวแทนของคอลเลกชัน มอบหมายให้กลุ่มความช่วยเหลือพิเศษที่ JK Harris นายบาวแมนแสดงถึงลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับเงินดอลลาร์และปัญหาทางธุรกิจและบุคคลที่ซับซ้อนมากขึ้น
JK Harris & Company, LLC ซึ่งตั้งอยู่ใน North Charleston, SC เป็น บริษัท ตัวแทนด้านภาษีรายใหญ่ที่สุดของประเทศและให้บริการลูกค้ามากกว่า 175,000 รายตั้งแต่ก่อตั้งในปีพ. ศ. 2540 โดย John K. Harris ที่ปรึกษาของ JK Harris พร้อมที่จะพบปะกับผู้บริโภคในกว่า 450 แห่งทั่วประเทศโดยการนัดหมายเท่านั้น นอกจากนี้ บริษัท ยังให้บริการเกี่ยวกับหนี้ของผู้บริโภคและการค้าหนี้ให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาการฉ้อโกงในการลงทุนการวางแผนทางการเงินการเตรียมการคืนภาษีและการเป็นตัวแทนในการตรวจสอบ