หักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นตามตาราง A
ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์สำหรับการหักภาษีเงินได้ของรัฐ
ภาษีเงินได้ทั้งหมดที่กำหนดโดยเขตอำนาจศาลของรัฐเขตปกครองท้องถิ่นหรือต่างประเทศสามารถหักออกได้ภายใต้หลักเกณฑ์บางประการ
ขั้นแรกคุณต้องระบุการหักเงินของคุณใน ตาราง A เพื่ออ้างสิทธิ์ ซึ่งหมายถึงการหักล้างตามมาตรฐานซึ่งมักจะมากกว่าจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายของผู้เสียภาษีอากรสำหรับปีภาษี อย่าเป็นเงินฉลาดและโง่เขลาและให้บริการรายได้เพิ่มเติมมากกว่าที่คุณต้อง ตรวจสอบให้แน่ใจว่า การหักเงิน รวมทั้งหมดของคุณเกินกว่าการหักล้างแบบมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณดังนั้นการจัดรายการเป็นสิ่งที่คุ้มค่าในขณะที่คุณ
คุณต้องเสียภาษีด้วยตัวคุณเอง คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในการหักภาษีเงินได้สำหรับคนที่คุณต้องพึ่งพาได้และในบางกรณีคู่สมรสของคุณอาจจ่ายเงิน คุณต้องชำระเงินในปีภาษีที่คุณยื่น
ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ซึ่งสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นรวมถึง:
- หักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นตาม แบบฟอร์ม W-2 หรือแบบ 1099
- การชำระเงินโดยประมาณที่จ่ายในระหว่างปี
- การชำระเงินภาษีส่วนขยายที่จ่ายในระหว่างปี
- การชำระเงินที่เกิดขึ้นในระหว่างปีสำหรับภาษีที่เกิดขึ้นในปีที่ผ่านมา
- ผลงานที่ได้รับมอบอำนาจให้กับกองทุนผลประโยชน์ของรัฐ
เอกสารที่คุณต้องการเพื่อสนับสนุนการหักเงินของคุณ
การจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นสามารถแสดงผลได้ในเอกสารต่างๆ หากคุณชำระภาษีโดยประมาณให้กับรัฐหรือเขตเทศบาลของคุณให้เก็บสำเนาเช็คหรือใบแจ้งยอดธนาคารของคุณที่แสดงยอดเงินจากบัญชีของคุณ
ภาษีของรัฐยังสามารถแสดงขึ้นในเอกสารต่างๆที่เกี่ยวข้องกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย การเก็บบันทึกเอกสารทั้งหมดนี้จะช่วยให้คุณสามารถนับจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้ ต่อไปนี้คือรายการเอกสารสั้น ๆ ที่จะแสดงจำนวนภาษีของรัฐหรือท้องถิ่นที่คุณจ่ายในระหว่างปี:
- แบบฟอร์ม W-2 (ค่าแรงและภาษี) ซึ่งแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายในกล่อง 17. การหักภาษี ณ ที่จ่ายในท้องถิ่นจะแสดงในช่อง 19 และเงินสมทบกองทุนผลประโยชน์ของรัฐอาจแสดงในกล่อง 19 หรือในกล่อง 14
- แบบฟอร์ม W-2G (บางรางวัลชนะเลิศการพนัน) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายในกล่อง 15 และภาษีหัก ณ ที่จ่ายในกล่อง 17
- แบบฟอร์ม 1099-G (การชำระเงินบางอย่างของรัฐบาล) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษีเงินได้นิติบุคคลในช่อง 11
- แบบฟอร์ม 1099-INT (รายได้ดอกเบี้ย) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษีเงินได้นิติบุคคลในช่อง 13
- แบบฟอร์ม 1099-DIV (เงินปันผลและการกระจาย) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐในช่อง 14
- แบบฟอร์ม 1099-R (การกระจายจากเงินบำนาญเงินรายปีการเกษียณอายุหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร IRA สัญญาประกัน ฯลฯ ) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐในช่อง 12 และการหักภาษี ณ ที่จ่ายในกล่อง 15
- แบบฟอร์ม 1099-MISC (รายได้เบ็ดเตล็ด) ซึ่งอาจแสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐในช่อง 16
- แถลงการณ์ของธนาคารที่มีสำเนาเช็คที่ถูกยกเลิกหรือเดบิตสำหรับการชำระเงินโดยประมาณและการชำระภาษีรัฐหลังจากการชำระเงินตามความเป็นจริง
- ส่วนของการคืนเงินของรัฐในปีก่อนที่ใช้กับภาษีโดยประมาณ
การวางแผนภาษีปีโดยใช้การหักภาษีเงินได้ของรัฐ
การหักภาษีเงินได้ของรัฐมีประโยชน์ในการวางแผนภาษีสิ้นปีเนื่องจากผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะเพิ่มการชำระเงินภาษีของรัฐในสิบเอ็ดชั่วโมงเพื่อให้ครอบคลุมความรับผิดชอบของรัฐที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับปี ตัวอย่างเช่นคุณสามารถชำระภาษีโดยประมาณได้ในรัฐที่สี่ซึ่งปกติจะครบกำหนดในวันที่ 15 มกราคมในเดือนธันวาคม การทำเช่นนี้จะช่วยลดการหักเงินแยกประเภทและอาจลดภาระภาษีของรัฐบาลกลางในปีนี้
ตรวจสอบเพื่อดูว่าการชำระเงินภาษีของรัฐที่เพิ่มขึ้นในช่วงปลายปีจะส่งผลต่อผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของคุณหรือไม่ - ผู้เสียภาษีที่ได้รับผลกระทบจากภาษีขั้นต่ำอื่นจะพบว่าพวกเขาได้รับผลประโยชน์จากรัฐบาลกลางน้อยมากหรือน้อยเกินไปโดยการเร่งชำระเงินของรัฐ
การหักภาษีเงินได้ของรัฐเป็นรายการปรับสำหรับ AMT
การหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นเป็นรายการปรับเมื่อคุณคำนวณ ภาษีขั้นต่ำ หรือ AMT อื่นแทน นั่นหมายความว่าภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางปกติ แต่จะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณคำนวณ AMT ผู้เสียภาษีที่มีหนี้สิน AMT มักได้รับประโยชน์น้อยหรือไม่มีเลยจากการหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นเนื่องจากการหักเงินดังกล่าวจะถูกบวกกลับไปเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
คุณอาจพิจารณา หักภาษีการขาย แทน ภาษี รายได้ของรัฐเป็นกลยุทธ์ทางเลือก - เป็นตัวเลือกหนึ่งหรือ / หรือ คุณสามารถเรียกร้องภาษีเงินได้หรือภาษีขายได้ แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง นี้โดยทั่วไปจะไม่เปลี่ยนความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลางของคุณเพราะหักภาษีขายยังตัดออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณ AMT แต่อย่างน้อยหักภาษีการขายสามารถคืนภาษีของรัฐใด ๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษีในปีต่อไป
กฎพิเศษสำหรับคู่สมรส
ผู้เสียภาษีที่สมรสที่ยื่นร่วมกันสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นทั้งหมดที่แต่ละคนจ่ายในระหว่างปีโดยไม่คำนึงว่าการชำระภาษีเหล่านั้นทำขึ้นต่างหากหรือร่วมกัน อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีที่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นที่บุคคลธรรมดาจ่ายเองได้ "หากคุณและคู่สมรสของคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐทั้งในท้องถิ่นและในระดับรัฐบาลกลางคุณสามารถหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางของคุณได้เฉพาะจำนวนเงินของรัฐและภาษีเงินได้ของท้องถิ่นที่คุณจ่ายในปีภาษีเท่านั้น" (สิ่งพิมพ์ 17 บทที่ 22 ส่วนเรื่องภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่น)
นอกจากนี้คู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกันของรัฐ แต่ผลตอบแทนของรัฐบาลกลางที่แยกต่างหากอยู่ภายใต้กฎพิเศษเกี่ยวกับวิธีการที่พวกเขาสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐที่จ่ายสำหรับปี ในกรณีส่วนใหญ่คู่สมรสแต่ละรายสามารถหักภาษีของรัฐที่จ่ายออกไปซึ่งเป็นสัดส่วนตามเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่เกิดขึ้นโดยแต่ละบุคคลเมื่อเทียบกับจำนวนรวม ในบางกรณีการหักจำนวนเงินที่แท้จริงของภาษีของรัฐที่ได้รับการชำระเงินเป็นรายบุคคลจะเป็นประโยชน์มากกว่าเพียงแค่การหักเงินซึ่งเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ได้รับจากรายได้ร่วมกันทั้งหมด คู่สมรสแต่ละคนสามารถหักภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นที่ตนจ่ายจริงในระหว่างปีนี้เฉพาะกรณีที่พวกเขาอาศัยอยู่ในรัฐที่ประกาศว่าพวกเขาร่วมกันและรับผิดชอบต่อการชำระภาษีของแต่ละรัฐและท้องถิ่น