การจัดตั้งกองทุนทรัสต์ไม่ยากเท่าที่คุณอาจคิด
1. ดูว่าคุณต้องการความไว้วางใจในการบรรลุผลและจะทำอย่างไร
เหตุใดคุณจึงต้องเผชิญกับปัญหาในการจัดเตรียมข้อบังคับทางกฎหมายใหม่เพื่อ จำกัด พื้นที่เก็บข้อมูลเฉพาะ คุณกำลังพยายามทำอะไร? โดยเฉพาะคุณต้องระบุสิ่งอื่น ๆ ด้วย:
- ผู้ให้สิทธิ์คือใคร (ผู้โอนทรัพย์สินไปไว้ใจ)
- คลังสินทรัพย์ที่เชื่อถือคืออะไร (สินทรัพย์ที่เป็น งบดุล ของกองทุนทรัสต์เช่นเงินสด หุ้น พันธบัตร กองทุนรวม อสังหาริมทรัพย์ หรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ )
- ผู้รับประโยชน์และผู้รับประโยชน์คือใคร
- ใครจะเป็นผู้ดูแลทรัพย์สิน (ถ้าต้องการความช่วยเหลืออ่าน สามคำถามที่จะถามเมื่อเลือก Trustee for Trust Fund ของ คุณอย่าลืมว่าคุณสามารถใช้ Trustee ขององค์กรเช่น แผนก Trust Trust )
- จะจัดการลงทุนลงทุนหรือปฏิบัติรวมถึงประเภทระดับและระยะเวลาในการแจกจ่ายอย่างไร
- ใครจะจัดการสินทรัพย์
- ระยะเวลาที่ความไว้วางใจจะมีอายุการใช้งานก่อนที่จะสิ้นสุดและอยู่ภายใต้เงื่อนไขที่จะยุติการดำเนินงาน
- ไม่ว่าจะเป็นความเชื่อใจที่สามารถเพิกถอนได้ (สามารถเปลี่ยนแปลงได้) หรือไม่สามารถเพิกถอนได้ (ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้)
2. ไปทนายความอัยการวางแผนที่มีชื่อเสียงและมีประสบการณ์ในการร่างความน่าเชื่อถือของครอบครัวและให้เขาหรือเธอสร้างปฏิญญาไว้ใจและตราสารที่เชื่อถือได้ในรัฐที่เป็นประโยชน์ต่อเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของคุณมากที่สุด
ขั้นตอนต่อไปในการตั้งค่าความน่าเชื่อถือคือไปที่ทนายความในรัฐที่คุณต้องการให้กองทุนทรัสต์มีภูมิลำเนาอยู่
นี่เป็นคำตัดสินที่สำคัญเนื่องจากกฎหมายของรัฐใช้ในการสร้างความไว้วางใจจะมีอิทธิพลอย่างมากต่อวิธีการที่ศาลมีอำนาจดูแลสิทธิของคู่สัญญาที่เกี่ยวข้องกับเรื่องนี้ในอนาคตและรายละเอียดอื่น ๆ อีกมากมายที่คุณอาจไม่สามารถทำได้ จินตนาการในขณะนี้ แม้ว่ากฎหมายความน่าเชื่อถือจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ แต่ก็มีมาตรฐานในระดับหนึ่งในช่วงศตวรรษที่ผ่านมาด้วยความพยายามของคณะกรรมการกฏหมาย Uniform ซึ่งทำงานเพื่อส่งเสริมความสม่ำเสมอของกฎเกณฑ์ทั่วทั้งสหรัฐอเมริกา อย่างไรก็ตามให้แน่ใจว่าคุณได้เลือกอย่างชาญฉลาดตั้งแต่เริ่มแรกด้วยการพูดคุยกับที่ปรึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณ ตัวอย่างเช่นนิวยอร์กมีชื่อเสียงในเรื่องการต้องมีพิธีการในกระบวนการสร้างความไว้วางใจมากกว่ารัฐอื่น ๆ อาจเป็นเพราะในอดีตมีความมั่งคั่งมากมายทำให้เรื่องทั้งหมดนี้ง่ายขึ้นโดยการวาดเส้นสว่างที่ต้องการสิ่งต่างๆเช่นการโอนกรรมสิทธิ์อย่างเป็นทางการ, แทนที่จะเป็นเพียงการประกาศเมื่อวางสินทรัพย์ไว้ใจ
มีทนายความสร้างการประกาศความไว้วางใจและ / หรือตราสารความเชื่อถือแบบเต็มรูปแบบซึ่งเป็นเอกสารทางกฎหมายที่จัดตั้งกองทุนความไว้วางใจในครอบครัวและทำเป็นรหัสทุกอย่างที่เราได้กล่าวถึงในขั้นตอนก่อนหน้านี้ มันอาจจะง่ายและสั้นหรือยาวและซับซ้อนขึ้นอยู่กับขนาดของความไว้วางใจจำนวนผู้รับผลประโยชน์และวัตถุประสงค์ที่จะพยายามที่จะตอบสนอง
ใช้ผู้เชี่ยวชาญที่เข้าใจกฎหมายด้านอสังหาริมทรัพย์ นี่ไม่ใช่พื้นที่ที่จะเสนอราคาต่ำเพราะค่าใช้จ่ายในการผิดพลาดอาจเป็นปีแห่งการต่อสู้ทางกฎหมายยืดเยื้อระหว่างทายาทของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเลือกชื่อที่ดีสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ด้านความไว้วางใจเพราะทายาทของคุณจะติดอยู่กับมันชั่วขณะหนึ่ง หากต้องการความช่วยเหลือคุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ การตั้งชื่อความไว้วางใจจากครอบครัว
เพื่อความสะดวกสบายการจัดเตรียมความเชื่อถือทั่วไปจำนวนมากมีชื่อที่ดีที่ใช้เพื่ออ้างถึงการกำหนดค่า ตัวอย่างเช่นหากตราสารความเชื่อมั่นมีบทบัญญัติที่ห้ามไม่ให้ผู้รับประโยชน์ให้คำมั่นสัญญายืมหรือจ่ายเงินก่อนการใช้จ่ายจากความไว้วางใจวางสินทรัพย์ที่เกินขอบเขตของเจ้าหนี้และทำให้เป็นไปไม่ได้ที่ทายาทจะขายเงินทุนหมุนเวียน โดยเจตนาหรือไม่ตั้งใจจะเรียกว่าความ เชื่อมั่นในการใช้จ่าย มากเกินไป
บางส่วนของเหล่านี้มีความแข็งแรงและร่างที่ดีที่พวกเขาพรมแดนไปถ้าไม่ตกเข้าไปในศีลธรรม (ดูศาลฎีกาของการตัดสินใจของมิสซิสซิปปีใน Sligh โวลต์ First National Bank of Holmes County ซึ่งเป็นเหยื่อของเด็ก molester ถูกห้าม จากการกู้คืนความเสียหายกับความไว้วางใจการใช้จ่ายเงินของผู้กระทำความผิดช่วยให้มอนสเตอร์สามารถดำเนินชีวิตต่อไปในฐานะที่เป็นเด็กกองทุนสำรองเลี้ยงชีพจากความมั่งคั่งของมารดาสายพันธ์) ภาพประกอบอีกประการหนึ่ง: หากความไว้วางใจถือครองทรัพย์สินของคุณหลังจากการเสียชีวิตและให้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ของคุณอนุญาตให้อยู่ในบ้านอาศัยอยู่นอกกระแสรายได้ปกติที่เกิดจากพอร์ตการลงทุนไว้วางใจ แต่อย่าแตะต้องเงินต้น ถูกทิ้งไว้ให้เด็กและหลาน (ปกป้องพวกเขาในกรณีที่คู่สมรสแต่งงานใหม่) เป็นที่รู้จักกันเป็นความไว้วางใจ QTIP *
โดยทั่วไปคุณสามารถ จำกัด การเชื่อถือผ่านเครื่องมือความไว้วางใจในสิ่งที่คุณต้องการสร้างแรงจูงใจให้กับทายาทของคุณหรือให้รางวัลสำหรับพฤติกรรมบางอย่าง คุณควรระมัดระวังในเรื่องนี้เนื่องจากคุณสามารถรับผลกระทบที่ไม่ได้ตั้งใจ (เช่นคุณบอกว่าผู้รับประโยชน์จะได้รับเงิน 250,000 ดอลลาร์เมื่อได้รับปริญญาตรี แต่ไม่ได้ระบุระดับปริญญาตรี คนแรก เพื่อให้เป็นทายาทที่ฉลาดตลอดไปสมัครเรียนใหม่ โปรแกรมกลายเป็นนักเรียนมืออาชีพและไม่เคยเข้าทำงานตามที่พวกเขาระบายความไว้วางใจไปข้างหน้าของตารางเวลาที่คุณตั้งใจเอาสินทรัพย์จากญาติอื่น ๆ ของคุณ) ข้อยกเว้น? ความต้องการของคุณไม่สามารถเป็น "กับนโยบายสาธารณะ" ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถแจกจ่ายได้ทุกเมื่อที่ผู้รับผลประโยชน์ปล้นร้านขายเหล้า คุณไม่สามารถสั่งให้ความไว้วางใจให้บุตรหลานของคุณไปตัดสิทธิ์ลูกสาวของคุณได้ถ้าเธอนัดกับคนที่ไม่ใช่คนผิวขาว คุณไม่สามารถพูดได้ว่าหลานของคุณจะได้รับการแจกจ่ายถ้าเธอทำให้ลูก ๆ ของเธอเป็นบุตรบุญธรรม ในทำนองเดียวกันคุณไม่สามารถพูดได้ว่าคุณกำลังจะปล่อยลูกชายของคุณซึ่งเป็นเกย์ออกไปนอกเสียจากว่าเขาแต่งงานกับผู้หญิงคนหนึ่งซึ่งเป็นผู้ใหญ่คนหนึ่งที่โด่งดังพยายามที่จะทำในนิวยอร์กในปี 2012 ทำให้เป็นเรื่องพูดคุยของโรงเรียนกฎหมายทั่วประเทศ คุณอาจโต้แย้งว่า "เงินกฎของฉัน" แต่นั่นไม่เป็นความจริง คุณตายแล้ว คุณไม่มีเงิน ความไว้วางใจและความไว้วางใจต้องปฏิบัติตามมาตรฐานขั้นต่ำที่กำหนดโดยสังคมผ่านทางศาล
เมื่อทุกสิ่งทุกอย่างเสร็จสิ้นและตามที่คุณชื่นชอบให้ลงชื่อในเอกสารที่สร้างความไว้วางใจ ทำให้การประกาศความไว้วางใจของคุณวางเครื่องมือความเชื่อถือไว้ในผลและไปยังขั้นตอนต่อไป
3. ลงทะเบียน Trust กับ IRS เพื่อรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN)
ถ้าผู้เชื่อถือไม่ใช่ผู้ให้ความไว้วางใจที่ผู้บริจาคทรัพย์สินเป็นผู้ดูแล แต่เพียงผู้เดียวและมีอำนาจบางอย่างเช่นสิทธิในการเพิกถอนหรือแก้ไขบางส่วนของตราสารความน่าเชื่อถือและต้องรายงานสินทรัพย์และรายได้ที่เชื่อถือได้ตามที่ตนมอบหมาย หมายเลขประกันสังคมส่วนบุคคลในเอกสารการยื่นภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐบาลกลางของตนกองทุนทรัสต์จะต้องขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของตัวเองหรือ TIN เช่นเดียวกับที่ธุรกิจต้องการหมายเลขประจำตัวผู้จ้าง (EIN) และบุคคลที่ต้องการหมายเลขประกันสังคม (SSN) TIN ช่วยให้เชื่อถือได้ในการยื่นแบบแสดงภาษีเงินได้แบบสแตนด์อโลนบัญชีการเงินเปิดที่ ธนาคาร บริษัท นายหน้า ด้วยเช่นกัน เป็นสถาบันอื่น ๆ และความหลากหลายของสิ่งอื่น ๆ ที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจต่อวัน
ในการรับ TIN ของความไว้วางใจคุณสามารถดำเนินการออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ IRS หรือคุณสามารถดาวน์โหลดฟอร์ม SS-4 กรอกข้อมูลและส่งทางไปรษณีย์
4. โอนทรัพย์สินที่คุณมอบให้กับกองทุนทรัสต์โดยการถอนเงินและเปิดบัญชีการเงินในชื่อของ Trust
ขั้นตอนถัดไปในการตั้งค่ากองทุนความเชื่อถือของคุณคือการ retitling พร็อพเพอร์ตี้ที่คุณต้องการโอนย้าย "ใส่ชื่อของ Trustee] เป็น Trustee สำหรับ [Insert ชื่อกองทุนทรัสต์ครอบครัว] ใน [Insert Date]" ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมี 10,000 หุ้นของ Exxon Mobil มูลค่า 830,000 เหรียญที่คุณต้องการมอบความไว้วางใจให้กับบุตรหลานของคุณ คุณตั้งค่าความไว้วางใจจากครอบครัวและเรียกว่า "The John Smith Energy Trust" คุณตั้งชื่อน้องสาวของคุณ Ada Smith เป็นผู้ดูแล คุณจะได้รับใบรับรองหุ้นจากห้องนิรภัยและลงทะเบียนใหม่กับตัวแทนโอนเปลี่ยนชื่อที่แสดงในบันทึกการลงทะเบียนของ บริษัท จากชื่อของคุณเป็น "Ada Smith ในฐานะ Trustee สำหรับ The John Smith Energy Trust, 30 กรกฎาคม 2016 "หรืออะไรที่เทียบเคียงได้
ถ้าคุณจะโอน อสังหาริมทรัพย์ ไปไว้ใจคุณจะลงบันทึกการกระทำและลงชื่อความไว้วางใจด้วยวิธีเดียวกันนี้: "Ada Smith เป็น Trustee for the John Smith Energy Trust, July 30th, 2016"
ถ้าความไว้วางใจได้รับการสนับสนุนด้วยเงินสดคุณจะต้อง เปิดบัญชีธนาคารหรือบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ ที่คุณวางแผนจะฝากเงิน สมมติว่าคุณไปที่ Charles Schwab & Company ซึ่งเป็นโบรกเกอร์ที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งของโลก คุณเปิดบัญชีความน่าเชื่อถือของ Schwab One ไว้อย่างน้อย $ 1,000 หรือ $ 0 ถ้าคุณตกลงที่จะเปิดบัญชีตรวจสอบที่เชื่อมโยงกันในชื่อของความน่าเชื่อถือที่คุณให้ไว้อย่างน้อย $ 100 ต่อเดือน นอกจากนี้บัญชีความน่าเชื่อถือจะทำงานตามความตั้งใจและวัตถุประสงค์เช่นเดียวกับบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ในแง่ที่คุณสามารถซื้อและขายสินทรัพย์ได้ตามกฎที่วางไว้ในเครื่องมือความไว้วางใจ (เช่นถ้าคุณบอกว่าคุณทำได้เท่านั้น ซื้อหุ้นของ Coca-Cola เป็นประจำคุณจะไม่สามารถเริ่มต้นการซื้อขายได้เว้นแต่คุณจะต้องการถูกฟ้องร้องโดยผู้ได้รับผลประโยชน์เนื่องจากการผิดสัญญาและได้รับความไว้วางใจเป็นอย่างดีอาจต้องเสียค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นจากการทำธุรกรรมด้วยคำพูดของคุณ) Schwab จะต้องมีสำเนาของตราสารความน่าเชื่อถือที่มีอยู่ในบันทึกของรายการของบทบัญญัติที่ จำกัด พฤติกรรมของคุณ
5. ดูแลการบริหารความน่าเชื่อถือและการบันทึกบัญชี
สุดท้ายขั้นตอนสุดท้ายในการตั้งค่าความไว้วางใจของคุณคือการบริหารจัดการตามตราสารความเชื่อถือโดยเก็บรักษาบันทึกรายละเอียดไว้ซึ่งรวมถึงบันทึกทางบัญชีดังนั้นหากมีคดีหรือความไม่สอดคล้องกันเอกสารเหล่านี้จะอยู่ในลำดับต่อไป ในบางช่วงชีวิตของคุณหรือในช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิตคุณจะต้องหันไปรับผิดชอบต่อคนอื่น
ในขณะที่คุณสามารถแยกงานออกเป็นหน้าที่เฉพาะเจาะจงและนำเสนอให้กับบุคคลหรือสถาบันอื่น ๆ (เช่นจ้าง บริษัท นี้เพื่อจัดการเงิน บริษัท นี้จะทำหน้าที่เป็นผู้ร่วมในความสามารถในสถาบันของตน บริษัท นี้จะถือครองสินทรัพย์ไว้ในความดูแล, บริษัท นี้จะดูแลบัญชีและยื่นภาษี) บริษัท บริการทางการเงินจำนวนมากเสนอแพคเกจค่าบริการแบบครบวงจรรวมถึงบริการด้านการดูแลผู้บริหารขององค์กรด้วยการบริหารการบัญชีและการจัดการการลงทุน ดังที่ได้กล่าวไว้ในบทความล่าสุดเกี่ยวกับกองทุนเพื่อการกุศลกองหน้าซึ่งมีชื่อเสียงในด้าน กองทุนดัชนี จะทำเช่นนี้เพื่อความไว้วางใจในครอบครัวให้ความสมดุลขั้นต่ำคือ 500,000 เหรียญและค่าธรรมเนียมขั้นต่ำในการเขียนนี้คือ 4,500 เหรียญสำหรับการจัดการการลงทุน (เช่น อัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวม ) + ค่าธรรมเนียมการลงทะเบียน 2,500 ดอลล่าร์สหรัฐฯต่อหนึ่งบัญชีสำหรับทำหน้าที่เป็น ผู้ดูแลหรือผู้ร่วม งานรวมทั้งค่าบริการใด ๆ ในเกือบทุกกรณีคุณควรมองที่ระหว่าง 7,000 ถึง 15,000 เหรียญสำหรับความไว้วางใจขนาดเล็กซึ่งเป็นเรื่องที่ยุติธรรมมากกว่าเมื่อพิจารณาถึงความเสี่ยงที่ บริษัท ต้องใช้เพื่อทำหน้าที่เป็นผู้นำในสิ่งที่อาจเป็นผลดี เป็นหลายชั่วอายุคนในครอบครัวของคุณ
* ฉันพูดได้ว่าเกือบทุกคนที่มีบุตรจากการสมรสก่อนหน้านี้ที่ไม่ต้องการให้พวกเขาสละสิทธิ์โดยจงใจหรือบังเอิญควรใช้ความไว้วางใจจาก QTIP