นักลงทุนที่ยืมเงินเพื่อลงทุนอาจสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ได้
ยังไม่สายเกินไปที่จะอ้างสิทธิ์หักค่าสินไหมทดแทนหากคุณได้ยื่นขอคืนภาษีในปี 2017 แล้ว คุณมีเวลาสามปีนับจากวันที่ยื่นคำร้องขอคืนภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติมหรือสองปีนับจากวันที่คุณจ่ายภาษีใด ๆ ที่ต้องชำระให้กับผลตอบแทนนั้นแล้วแต่เวลาใดจะถึงภายหลัง
การเลือกตั้งบางอย่างต้องทำภายในหกเดือนนับจากวันยื่นเอกสารอย่างไรก็ตาม
ดอกเบี้ยการลงทุนคืออะไร?
ดอกเบี้ยจากการลงทุนคือดอกเบี้ยจ่ายจากเงินกู้ยืมที่ใช้ในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่คุณถือไว้เพื่อลงทุน ตามสรรพากรสรรพากร "อสังหาริมทรัพย์ที่ถือไว้เพื่อการลงทุนประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์ที่ก่อให้เกิดผล ตอบแทนการจ่ายเงินปันผล ค่าภาคหลวงหรือค่าสิทธิที่เกิดจากการค้าหรือธุรกิจโดยปกติรวมถึงทรัพย์สินที่ก่อให้เกิดผลกำไรหรือขาดทุน"
กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าคุณใช้เงินกู้เพื่อซื้อหุ้นดอกเบี้ยของเงินกู้ดังกล่าวสามารถหักออกเป็นดอกเบี้ยเงินลงทุนได้ ดอกเบี้ยการลงทุนควรหักออกเมื่อคุณคำนวณภาษีรายได้จากการลงทุนของเมดิแคร์ที่ ไม่ได้ถือเป็นรายได้ 3.8 เปอร์เซ็นต์ จากรายได้ จากการลงทุนสุทธิ
ข้อ จำกัด ในการหักเงิน
จำนวนดอกเบี้ยที่สามารถหักออกได้ในปีใดปีหนึ่ง จำกัด อยู่ที่ รายได้จากการลงทุนสุทธิ ของผู้เสียภาษีสำหรับปีเดียวกันนั้น
ไม่สามารถเกินจำนวนดังกล่าวได้
รายได้จากการลงทุน "รวมถึงรายได้รวมของคุณจากทรัพย์สินที่ถือไว้เพื่อการลงทุน (เช่นดอกเบี้ยเงินปันผลเงินปันผลและค่าสิทธิ) รายได้จากการลงทุนไม่รวมเงินปันผลจากกองทุน Alaska Permanent Fund นอกจากนี้ยังไม่รวมเงินปันผลที่มีสิทธิหรือได้รับเงินทุนสุทธิเว้นแต่คุณจะเลือก รวมถึงพวกเขา "ตาม IRS
วิธีการคำนวณรายได้การลงทุนของคุณ
รายได้จากการลงทุนหมายถึงรายได้จากการลงทุนหักค่าใช้จ่ายการลงทุนนอกเหนือจากดอกเบี้ยใด ๆ เพื่อคำนวณการหักดอกเบี้ยเงินลงทุน คุณสามารถกำหนดรายได้การลงทุนสุทธิของคุณได้โดยการหักค่าใช้จ่ายในการลงทุนโดย ไม่ รวมดอกเบี้ยจ่ายจากรายได้จากการลงทุนของคุณ
การหักค่าใช้จ่ายด้านการลงทุนอาจรวมถึงค่าธรรมเนียมการบัญชีค่าธรรมเนียมทางกฎหมายค่าธรรมเนียมสำหรับบริการด้านการลงทุนอัตโนมัติค่าธรรมเนียมสำหรับคำแนะนำในการลงทุนและค่าใช้จ่ายในตู้เซฟ
การเลือกตั้งทุน
ผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะรวมเงินปันผลและกำไรสุทธิที่ ได้จาก การคำนวณหารายได้จากการลงทุนสุทธิสำหรับปีเพื่อหักดอกเบี้ย การเลือกตั้งครั้งนี้ทำได้โดยการเลือกจำนวนเงินปันผลที่คุณต้องการและกำไรสุทธิที่คุณต้องการรวมไว้ในรายได้สุทธิจากการลงทุนในบรรทัดที่ 4 (g) ของแบบฟอร์ม 4952
ผลกระทบจากการเลือกตั้งครั้งนี้คือเงินปันผลที่มีสิทธิได้รับและผลกำไรจากเงินลงทุนสุทธิที่รวมอยู่ในรายได้สุทธิจากการลงทุนจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีปกติโดยไม่คิดลดอัตราภาษีเงินได้ในระยะยาว แต่ผลกระทบจากการเลือกตั้งครั้งนี้ก็คือคุณอาจมีรายได้จากการลงทุนสูงกว่าและเป็นผลให้การลงทุนลดลง
IRS ให้คำแนะนำแก่ "คุณควรพิจารณาผลภาษีของการใช้จ่ายเงินปันผลที่เหมาะสมและอัตราภาษีเงินได้กำไรก่อนที่จะทำการเลือกตั้งครั้งนี้"
การเลือกตั้งครั้งนี้ต้องทำในแบบแสดงรายการภาษีที่จัดทำขึ้นอย่างทันท่วงทีนั่นคือผลตอบแทนที่ยื่นภายในวันที่ครบกำหนดสำหรับปีหรือในเดือนเมษายนหากคุณไม่ขอขยายเวลายื่น ผู้เสียภาษีสามารถแก้ไขผลตอบแทนที่ยื่นก่อนหน้านี้เพื่อทำการเลือกตั้งภายในหกเดือนนับจากวันครบกำหนดเดิม หลังจากเสร็จสิ้นการเลือกตั้งสามารถเพิกถอนได้โดยได้รับความยินยอมจาก Internal Revenue Service เท่านั้น
วิธีเรียกร้องค่าหัก
ค่าใช้จ่ายในการลงทุนเป็นจำนวนหักลดลงในแบบตาราง A ของแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งเป็นไปตามกฎ 2 เปอร์เซ็นต์ - คุณสามารถอ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายที่เกินกว่า 2 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณเท่านั้น ป้อนบรรทัดที่ 14 ของตารางเวลา A 2017
คุณอาจหรือไม่อาจต้องรวมฟอร์ม 4952 ด้วย กรมสรรพากรให้คำแนะนำในสิ่งพิมพ์ 550 ว่าคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 4952 หากคุณพบการทดสอบ ทั้งหมด ต่อไปนี้:
- "ดอกเบี้ยจ่ายลงทุนของคุณไม่เกินรายได้จากการลงทุนของคุณจากดอกเบี้ยและเงินปันผลทั่วไปหักเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
- คุณไม่มีค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการลงทุน
- คุณไม่มีส่วนได้เสียในการลงทุนจากปีก่อน "
คุณสามารถหักดอกเบี้ยการลงทุนทั้งหมดของคุณได้หากคุณมีคุณสมบัติ แต่โปรดจำไว้ว่าการหักนี้มีให้บริการผ่านปีภาษี 2017 เท่านั้น TCJA หมดอายุเมื่อสิ้นปี พ.ศ. 2568 ดังนั้นการหักเงินอาจจะกลับคืนมาในเวลานั้น