เรียนรู้เกี่ยวกับการหัก ณ ที่จ่ายในการจัดจำหน่ายแผนเกษียณอายุ

การกระจายเงินจากแผนเกษียณอายุอาจต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางขึ้นอยู่กับประเภทของ แผนการเกษียณอายุ และความถี่ของการแจกจ่าย

การแจกแจงเป็นงวดจาก Pension หรือ Annuity Plan

การแจกแจงเป็นงวดจากแผนเงินบำนาญหรือเงินรายปีต้องระงับโดยใช้วิธีเดียวกับรายได้ค่าจ้างโดยการใช้เงินที่หัก ณ ที่จ่ายเพื่อกำหนดระดับภาษีที่จะหัก ณ ที่จ่าย

คุณแจ้งผู้ดูแลระบบเกี่ยวกับแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณโดยใช้แบบฟอร์ม W-4P บุคคลสามารถเลือกที่จะไม่ต้องหักภาษีใด ๆ ในการแจกจ่ายเป็นระยะโดยทำเครื่องหมายที่ช่อง 1 ในแบบฟอร์ม W-4P

ในวารสาร 575 กรมสรรพากร กล่าวว่า "ถ้าคุณไม่เลือกที่จะระงับการชำระเงินค่างวดของคุณหรือการชำระเงินเป็นงวดที่คล้ายกัน (นอกเหนือจากการแจกสิทธิแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์) จะได้รับการปฏิบัติเช่นค่าจ้างสำหรับการหัก ณ ที่จ่ายการชำระเงินเป็นงวดเป็นจำนวนเงินที่ชำระเป็นงวด ๆ (เช่นรายสัปดาห์, รายเดือนหรือรายปี) เป็นระยะเวลามากกว่าหนึ่งปี (เช่น 15 ปีหรือตลอดชีวิต) คุณควรให้ผู้จ่ายเงินใบหัก ณ ที่จ่าย (แบบฟอร์ม W-4P หรือแบบฟอร์มที่คล้ายคลึงกันโดยผู้จ่าย) ถ้า คุณไม่ได้ภาษีจะถูกระงับเช่นถ้าคุณแต่งงานและอ้างว่าสามหัก ณ ที่จ่ายเบี้ยเลี้ยง.

การกระจาย Nonperiodic จากบัญชีเกษียณส่วนบุคคล

การกระจาย Nonperiodic จากบัญชีเกษียณบุคคลและรายปีอาจมีการหัก ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในอัตราคงที่ 10%

การกระจาย Nonperiodic คือการแจกจ่ายใด ๆ ที่ไม่เกิดขึ้นเป็นระยะ ๆ เช่นการแจกแจงแบบครั้งเดียว ในสิ่งพิมพ์ 575 IRS กล่าวว่า "ถ้าคุณไม่เลือกหัก ณ ที่จ่ายอัตราการหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการแจกจ่าย nonperiodic (การชำระเงินอื่นนอกเหนือจากการชำระเงินเป็นรายงวด) ที่ไม่ใช่การโยกย้ายแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์คือ 10% ของการแจกจ่าย

นอกจากนี้คุณยังสามารถขอให้ผู้ชำระเงินหักยอดเงินเพิ่มโดยใช้แบบฟอร์ม W-4P "

โดยเฉพาะอย่างยิ่งในเรื่องบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคลกรมสรรพากรกล่าวในสิ่งพิมพ์ 590 ว่า "ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางถูกระงับจากการจำหน่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมจนกว่าคุณจะเลือกที่จะไม่ต้องหักภาษี"

การกระจาย Nonperiodic จากแผนเกษียณอายุของนายจ้าง

การกระจายแบบไม่ต่อเนื่องจากแผนเกษียณอายุของนายจ้าง (เช่นแผน 401 (k) หรือ 403 (ข)) อาจมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในอัตราคงที่ 20% การกระจาย Nonperiodic จากแผนของนายจ้างรวมถึงการกระจายแบบรวมรวมถึงการแจกจ่ายที่อาจนำไปใช้กับแผนอื่น อย่างไรก็ตามหากการแจกจ่ายถูกทบข้ามไปยังแผนเกษียณอายุอื่นในการโอนสิทธิ์ของผู้ดูแลผลประโยชน์ให้หักภาษีโดยไม่จำเป็นต้องระงับ

ระงับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม

ผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางออกจาก ผลประโยชน์ประกันสังคม ของตน ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสามารถระงับได้ในอัตรา 7%, 10%, 15% หรือ 25% ใช้แบบฟอร์ม W-4V (PDF) เพื่อแจ้งให้สำนักงานประกันสังคมทราบว่าคุณต้องการหักภาษีเท่าใด