การหักค่าใช้จ่ายจากโฮมออฟฟิศเป็น Freelancer
หลักเกณฑ์ในการเรียกร้องค่าใช้จ่ายในโฮมออฟฟิศ
การลดหย่อนสำหรับโฮมออฟฟิศถือเป็นหนึ่งในสิ่งที่ดีที่สุดในการทำธุรกิจอิสระ คุณสามารถแปลงค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักภาษีได้
ตอนนี้เกี่ยวกับกฎเหล่านั้น ...
- คุณไม่สามารถหักเงินได้มากกว่ากำไรสุทธิ หากหักที่ออฟฟิศในบ้านของคุณมีค่าใช้จ่ายถึง 3,000 เหรียญ แต่คุณทำเงินได้เพียง 2,000 เหรียญคุณจะ จำกัด การหักเงิน 2,000 ดอลลาร์เท่านั้น การหักค่าออฟฟิศในบ้านที่ยังไม่ได้ใช้สามารถนำไปใช้ในปีต่อไปอย่างไรก็ตาม ไม่สูญหายตลอดไปหรือทั้งหมด
- สำนักงานของคุณต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น ถ้าทำหน้าที่สองครั้งเป็นห้องดูทีวีของครอบครัวคุณจะไม่มีคุณสมบัติเป็น "สำนักงาน" ของคุณ บริการรายได้ภายในเรียกว่า "การใช้งานปกติและพิเศษนี้"
- พื้นที่สำนักงานของคุณต้องเป็นที่ตั้งหลักของธุรกิจ กล่าวคือคุณเรียกใช้การดำเนินการอิสระจากสถานที่นั้น ไม่ได้หมายความว่าคุณไม่สามารถให้บริการลูกค้าได้จากที่อื่น แต่คุณต้องจัดการธุรกิจของคุณจากสำนักงานที่บ้านมากกว่าที่อื่น ๆ
วิธีการคำนวณค่าใช้จ่ายที่บ้านของคุณ
ณ วันที่ 1 มกราคม 2013 คุณมีทางเลือกสองทางในการเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่บ้านในการคืนภาษี
วิธีการ "แบบง่าย" ช่วยให้คุณสามารถหักเงิน 5 เหรียญต่อพื้นที่สำนักงานแต่ละแห่งได้ 300 ตารางฟุตและการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับบ้านเช่นดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินที่คุณจะป้อนในตาราง A หากคุณระบุการหักเงินของคุณ วิธีง่ายขึ้นไม่มีข้อกำหนดสำหรับค่าเสื่อมราคาหรือการหักล้างค่าเสื่อมราคา
freelancers หลายคนพบว่าการใช้ตัวเลือกแบบง่ายนี้หมายถึงการลดน้อยลงเพื่อให้ใช้วิธีการคำนวณที่บ้านสำนักงานที่มีความซับซ้อนมากขึ้นแทน ซึ่งเกี่ยวข้องกับการกรอกแบบฟอร์ม 8829
ขั้นแรกคุณต้องกำหนดเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายในบ้านทั้งหมดที่จัดสรรให้กับธุรกิจของคุณ คุณสามารถคำนวณเปอร์เซ็นต์นี้ด้วยหนึ่งในสองวิธีต่อไปนี้
- เปอร์เซ็นต์ของตารางฟุต: วัดขนาดของสำนักงานที่บ้านของคุณและวัดขนาดของบ้านของคุณ อัตราส่วนของทั้งสองจะให้เปอร์เซ็นต์สำนักงานที่บ้านของคุณ
- จำนวนห้อง: นับจำนวนห้องในบ้านของคุณ เปอร์เซ็นต์ของสำนักงานในบ้านของคุณจะหารด้วยจำนวนห้องพัก
ค่าใช้จ่ายในบ้านรวมถึงค่าเช่าค่าดอกเบี้ยจำนองของคุณแม้ว่าจะไม่ใช่ส่วนสำคัญของการชำระเงินจำนองของคุณ - ภาษีทรัพย์สินค่าเช่าหรือเจ้าของบ้านค่าประกันสมาคมเจ้าของบ้านค่าสาธารณูปโภคและค่าซ่อม คุณจะใช้อัตราร้อยละของคุณกับค่าใช้จ่ายทั้งหมดเหล่านี้แล้วนับให้ถึงหักของคุณ
ตัวอย่างเช่นหากคุณจ่ายค่าเช่า 1,600 เหรียญต่อเดือนและสำนักงานของคุณคิดเป็น 20 เปอร์เซ็นต์ของพื้นที่เป็นตารางฟุตของอพาร์ตเมนต์ของคุณคุณสามารถหักค่าเช่า 3,840 ดอลลาร์ที่จ่ายในช่วงปี: 1,600 ครั้ง 12 เดือนครั้ง 20 เปอร์เซ็นต์
หากค่าไฟฟ้าของคุณสำหรับปีมีมูลค่ารวม 1,200 ดอลลาร์คุณสามารถหัก 240 ดอลลาร์หรือ 20 เปอร์เซ็นต์ได้ ตอนนี้คุณต้องหัก 4,080 เหรียญและคุณยังไม่ได้คำนวณค่าประกันหรือค่าแก๊สของผู้เช่า
แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักเปอร์เซ็นต์ส่วนที่สำคัญของการชำระเงินจำนองของคุณได้ แต่คุณสามารถลดค่าใช้จ่ายบางส่วนของค่าใช้จ่ายในบ้านของคุณได้หากคุณเป็นเจ้าของบ้าน นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมใด ๆ ที่ทำโดยตรงไปยังพื้นที่สำนักงานของคุณ แต่น่าเสียดายที่ค่าเสื่อมราคาใด ๆ ที่คุณใช้ในบ้านจะก่อให้เกิดกำไรที่ต้องเสียภาษีโดย หักค่าเสื่อมราคา เมื่อและถ้าคุณเคยขาย
การหักสินทรัพย์ทางธุรกิจของคุณ
สินทรัพย์ทางธุรกิจเป็นทรัพย์สินที่มีอายุการใช้งานยาวนานกว่าหนึ่งปีที่ใช้ในการสร้างรายได้ คอมพิวเตอร์โปรแกรมซอฟต์แวร์และเฟอร์นิเจอร์สำนักงานเป็นตัวอย่างที่ดีทั้งหมด
คุณมีทางเลือกสองทางในการบัญชีสำหรับการซื้อเหล่านี้
- คุณสามารถหักต้นทุนการซื้อทั้งหมดในปีที่ซื้อสินทรัพย์ได้
- คุณสามารถกระจายต้นทุนการซื้อไปได้หลายปี
ทั้งสองตัวเลือกเกี่ยวข้องกับการหาค่าใช้จ่ายของคุณในแบบฟอร์ม 4562 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย หากคุณต้องการหักเงินเต็มจำนวนในปีที่ซื้อสิ่งนี้เรียกว่ามาตรา 179 หักและคำนวณในส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์ม 4562 ถ้าคุณต้องการกระจายค่าใช้จ่ายไปหลายปีคุณจะ " depreciating "ทรัพย์สินของคุณ
คุณควรจะลดหรือใช้มาตรา 179?
มาตรา 179 มักจะให้การหักเงินที่ใหญ่ที่สุดเนื่องจากคุณอ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายทั้งหมดพร้อมกัน ซึ่งจะช่วยลดทั้งภาษีรายได้และภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
แต่การกระจายต้นทุนออกไปหลายปีก็มีข้อได้เปรียบ จะช่วยให้คุณสามารถย้ายบางส่วนของค่าใช้จ่ายไปในอนาคตปี นี้สามารถลดภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานตนเองในการเพิ่มขึ้นที่มีขนาดเล็กในช่วงขยายเวลา
ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคุณซื้อซอฟต์แวร์มืออาชีพ รหัสภาษีช่วยให้คุณสามารถลดค่าใช้จ่ายลงได้เป็นเวลาสามปีหรือหักค่าใช้จ่ายในปีที่ซื้อโดยใช้มาตรา 179 วิธีการทั้งสองวิธีนี้ให้ผลลัพธ์ที่เหมือนกันมากหลังจากสามปี แต่การใช้มาตรา 179 จะทำให้คุณหักเงินได้มากที่สุด ปีแรก ค่าเสื่อมราคาเกินกว่าสามปีสามารถให้การหักเงินเพิ่มเติมในอนาคตได้ นี้อาจเป็นประโยชน์โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณคาดว่ารายได้ของคุณจะเพิ่มขึ้นในปีอนาคต
ในทางตรงกันข้ามถ้ารายได้อิสระของคุณในปีนี้มีค่าสูงผิดปกติโดยใช้การหักภาษีตามมาตรา 179 สามารถช่วยให้ภาระภาษีของคุณในปีปัจจุบันอยู่ในระดับต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้
คุณอาจต้องการพิจารณาระยะเวลาที่คุณคาดว่าจะสามารถใช้อุปกรณ์ก่อนที่จะต้องเปลี่ยน หากคุณคิดว่าจะใช้เวลาเพียงปีหรือสองปีอาจเป็นข้อบ่งชี้ที่ดีที่จะใช้การหักภาษีตามมาตรา 179 สำหรับเนื้อหานั้น ๆ คุณสามารถเลือกลดค่าเสื่อมราคาหรือใช้ส่วนที่ 179 แยกต่างหากสำหรับแต่ละเนื้อหาที่คุณซื้อไม่จำเป็นต้องเป็นชุดการตัดสินใจที่เท่าเทียมกันซึ่งครอบคลุมสินทรัพย์ทางธุรกิจที่คุณซื้อทั้งหมด