เรียนรู้เกี่ยวกับเครดิตภาษีการเรียนรู้ตลอดชีวิต

เครดิตภาษีของรัฐบาลกลางมูลค่า 2,000 ดอลลาร์สำหรับค่าเล่าเรียนของวิทยาลัย

เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพเป็นเครดิตภาษีสำหรับบุคคลที่เข้าเรียนในวิทยาลัย ให้เครดิตภาษี 20% ของค่าเล่าเรียนโดยมีเครดิตภาษีสูงสุด 2,000 ดอลลาร์สำหรับค่าเล่าเรียนครั้งแรก 10,000 ดอลลาร์แรก

คุณสามารถอ้างสิทธิ์เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตในการคืนภาษีของคุณได้หากคุณคู่สมรสหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะของคุณได้รับการลงทะเบียนเรียนในสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์และคุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายค่าใช้จ่ายในวิทยาลัย

แตกต่างจาก เครดิตโอกาสของอเมริกัน คุณไม่จำเป็นต้องเข้าเรียนในระดับปริญญาตรีสี่ปีแรก แม้ว่าคุณจะเข้าเรียนเพียงหนึ่งชั้น แต่คุณอาจได้รับเครดิตการเรียนรู้ตลอดอายุการใช้งาน

สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์

วิทยาลัยและมหาวิทยาลัยที่ได้รับการรับรองทั้งหมดเป็น สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์ นอกจากนี้ยังมีโรงเรียนอาชีวศึกษาและสถาบันการศึกษาหลังมัธยมศึกษาอื่นอีกด้วย โดยพื้นฐานแล้วหากสถาบันมีสิทธิ์เข้าร่วมโปรแกรมความช่วยเหลือนักเรียนของรัฐบาลกลางผ่านกระทรวงการศึกษาของสหรัฐอเมริกาคุณสามารถใช้ค่าเล่าเรียนที่จ่ายให้โรงเรียนเพื่อขอรับเครดิตภาษีสำหรับการเรียนรู้ตลอดชีพ

ค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง รวมถึงจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมที่จำเป็นอื่น ๆ (เช่นการลงทะเบียนและค่าเล่าเรียน) ค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติ ไม่รวมถึง สิ่งต่อไปนี้: หนังสืออุปกรณ์เครื่องใช้ห้องพักและค่าประกันค่ารักษาพยาบาลค่าใช้จ่ายในการเดินทางหรือค่าครองชีพ

คุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมของวิทยาลัย นอกจากนี้คุณยังจำเป็นต้องลดค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดเมื่อคำนวณเครดิตภาษีด้วยจำนวนเงินที่ได้รับจากทุนการศึกษาทุนการศึกษาหรือการชดเชยจากนายจ้างของคุณ คุณไม่จำเป็นต้องลดค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติ แต่ถ้าคุณจ่ายค่าเล่าเรียนวิทยาลัยโดยใช้เงินที่ยืมมารวมถึงเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาหรือโดยการใช้ของขวัญจากสมาชิกในครอบครัว

ใครสามารถเรียกร้องเครดิตการศึกษา?

ถ้าลูกชายหรือลูกสาวของคุณไปเรียนที่วิทยาลัยและคุณอ้างว่าเขาเป็นผู้พึ่งพาคุณสามารถเรียกร้องเครดิตการศึกษาจากการคืนภาษีได้ ถ้าบุตรหรือธิดาของคุณไม่พึ่งพิงแล้วเขาหรือเธอควรเรียกร้องเครดิตการศึกษาใด ๆ ในการคืนภาษีของตัวเอง หากคุณชำระค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยสำหรับคนที่ไม่ใช่ผู้พึ่งพาคุณคุณจะไม่สามารถเรียกร้องเครดิตภาษีใด ๆ ได้

ข้อ จำกัด ด้านรายได้เกี่ยวกับเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพ

จำนวนเครดิตการเรียนรู้ตลอดอายุการใช้งานมีข้อ จำกัด ในช่วงระยะหมด - หาก รายได้รวมที่ปรับแล้ว ของคุณ มีการปรับตัวลดลง ต่ำกว่าระยะครึ่งปีก่อนเครดิตภาษีของคุณจะไม่ลดลง หากรายได้ของคุณอยู่ในช่วงกลางของช่วงการตัดจำหน่ายเครดิตภาษีของคุณจะลดลง หากรายได้ของคุณสูงกว่าช่วงพักครึ่งหนึ่งคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับการเรียนรู้ตลอดชีพ

สำหรับปี 2016 ช่วงแบ่งรายได้มีดังนี้:

• $ 55,000 ถึง $ 65,000: คนโสด, หัวหน้าครัวเรือนหรือแม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• $ 110,000 ถึง $ 130,000: สมรสยื่นร่วมกัน

สำหรับปี 2015 ช่วงแบ่งรายได้คือ

• $ 55,000 ถึง $ 65,000: คนโสด, หัวหน้าครัวเรือนหรือแม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• $ 110,000 ถึง $ 130,000: สมรสยื่นร่วมกัน

สำหรับปี 2014 ช่วงแบ่งรายได้คือ

• $ 54,000 ถึง $ 64,000: เดี่ยวหัวของครัวเรือนหรือมีคุณสมบัติเหมาะสมแม่หม้าย
• $ 108,000 ถึง $ 128,000: สมรสยื่นร่วมกัน

สำหรับปี 2013 ช่วงแบ่งรายได้มีดังนี้:

• $ 53,000 ถึง $ 63,000: เดี่ยวหัวของครัวเรือนหรือมีคุณสมบัติเหมาะสมแม่หม้าย
• $ 107,000 ถึง $ 127,000: แต่งงานยื่นร่วมกัน

สำหรับปี 2555 ช่วงแบ่งรายได้คือ

• $ 52,000 ถึง $ 62,000: เดี่ยวหัวของครัวเรือนหรือมีคุณสมบัติเหมาะสมแม่ม่าย
• $ 104,000 ถึง $ 124,000: สมรสยื่นร่วมกัน

การเปรียบเทียบกับการเสียภาษีอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา

การ หักภาษีและค่าเล่าเรียน หมดอายุเมื่อสิ้นปี 2014 การหักเงินนี้ซึ่งอาจจะต่ออายุโดยสภาคองเกรสก็คล้ายกับเครดิตการเรียนรู้ในช่วงชีวิตซึ่งการแบ่งภาษีทั้งสองมีให้สำหรับนักเรียนที่เรียนในชั้นเรียนของวิทยาลัยหรือการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลายอื่น ๆ โดยไม่คำนึงว่าพวกเขากำลังศึกษาอยู่เต็มเวลาหรือไม่เต็มเวลา

เมื่อเทียบกับเครดิตโอกาสของอเมริกันเครดิตการเรียนรู้ในช่วงชีวิตสามารถใช้ได้กับการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย (ระดับปริญญาตรีปริญญาโทหลักสูตรต่อเนื่องโรงเรียนอาชีวศึกษาและอื่น ๆ ) เครดิตโอกาสของชาวอเมริกันโดยทางตรงกันข้ามจะใช้ได้เฉพาะในสี่ปีแรกของการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย

นอกจากนี้เครดิตโอกาสของชาวอเมริกันจะถูกแบ่งออกสำหรับผู้ที่มีรายได้ขั้นต้นปรับตั้งแต่ 80,000 ถึง 90,000 ดอลลาร์หรือ 160,000 เหรียญเป็น 180,000 เหรียญ (สำหรับคู่สามีภรรยาที่ยื่นร่วมกัน) สำหรับปี 2016

ในทางตรงกันข้ามสำหรับปี 2016 เครดิตการเรียนรู้ตลอดอายุการใช้งานจะถูกแบ่งออกสำหรับบุคคลที่ไม่ได้สมรสที่มีรายได้ขั้นต่ำที่ปรับเปลี่ยนแล้ว 55,000 ถึง 65,000 ดอลลาร์ เครดิตโอกาสของอเมริกันมีให้สำหรับนักเรียน (หรือผู้ปกครอง) ในช่วงรายได้ที่มากขึ้นเมื่อเทียบกับเครดิตการเรียนรู้ตลอดอายุการใช้งาน

แหล่งข้อมูลจาก IRS

• แบบฟอร์ม 8863, เครดิตการศึกษา (pdf)
• คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8863 (pdf)
• ประโยชน์ด้านภาษีสำหรับศูนย์ข้อมูลการศึกษา
• ภาพรวมของเครดิตการเรียนรู้ตลอดอายุการใช้งาน
• สิ่งตีพิมพ์ 970 ประโยชน์ด้านภาษีสำหรับการศึกษา

แก้ไขล่าสุดเมื่อวันที่ 10/26/2015