คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการย้ายกลับไปโรงเรียนได้หรือไม่?

พระราชบัญญัติการตัดภาษีและการจ้างงานเปลี่ยนแปลงสิ่งต่างๆในปีพ. ศ. 2561

คุณกำลังวางแผนที่จะย้ายข้ามประเทศไปโรงเรียนในปีนี้? คุณคิดว่าคุณอาจจะสามารถเรียกร้องการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายบางส่วนหรือไม่? เคยเป็นว่าผู้เสียภาษีสามารถ หักค่าใช้จ่ายในการย้าย ถ้าย้ายไปทำงานด้วยเหตุผลและหากพวกเขาพบกับสองข้อกำหนดคือการทดสอบเวลาและการทดสอบทางไกล หากคุณตั้งใจที่จะทำงานนอกเหนือจากการเข้าเรียนในโรงเรียนที่ห่างไกลจากบ้านคุณอาจมีคุณสมบัติ

แต่เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงเมื่อประธานาธิบดีโดนัลด์ทรัมพ์ลงนามในพระราชบัญญัติการตัดภาษีและการจ้างงานในวันที่ 22 ธันวาคม พ.ศ. 2560 TCJA จะลดหย่อนการหักภาษีดังกล่าวข้างต้นสำหรับการย้ายค่าใช้จ่ายสำหรับทุกคนยกเว้นทหารประจำการซึ่งต้องย้ายไปอยู่เนื่องจากคำสั่งทหาร ผู้เสียภาษีรายอื่นเสียการหักนี้อย่างน้อยที่สุดในปีภาษี 2018

หากคุณย้ายที่ตั้งในปีพ. ศ. 2560 แต่คุณยังมีเวลาที่จะเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางในปีพ. ศ. 2560 หากคุณมีคุณสมบัติ กฎเหล่านี้เป็นกฎที่ใช้ก่อน TCJA มีผลและจะส่งผลต่อนักเรียนที่ย้ายเข้ามาในปีพ. ศ. 2560

การทดสอบทางไกล

การทดสอบทางไกลต้องการให้ผู้เสียภาษีย้ายอย่างน้อย 50 ไมล์ไกลกว่าระยะห่างระหว่างบ้านเก่าและที่ทำงานใหม่ของพวกเขา กล่าวได้ว่าถ้าคุณอาศัยอยู่ห่างจากที่ทำงานของคุณ 10 ไมล์การย้ายของคุณต้องวางตำแหน่งคุณไว้ 60 ไมล์จากสถานที่ทำงานใหม่ของคุณ และไม่ก็คุณไม่สามารถใช้เส้นทางอีกต่อไปเพื่อไปทำงานใหม่เพื่อให้การทำงานเป็นไปได้

บริการสรรพากรภายในนับระยะทางเป็นเส้นทางที่สั้นที่สุดระหว่างการทำงานและที่บ้านที่คุณสามารถใช้ได้

การทดสอบเวลา

ภายใต้การทดสอบเวลาผู้เสียภาษีต้องทำงานเต็มเวลาอย่างน้อย 39 สัปดาห์ในช่วง 12 เดือนหลังจากย้าย หากคุณแต่งงานแล้วและ ยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน คู่สมรสคนใดคนหนึ่งจะได้รับการทดสอบการทำงานและค่าใช้จ่ายจะถูกหักออกด้วย

IRS อนุญาตให้คุณใช้เวลา 12 เดือนนับจากเวลาที่คุณย้ายไปพบกับการทดสอบนี้

หากคุณเป็นเจ้าของกิจการคุณต้องทำงานเต็มเวลาอย่างน้อย 78 สัปดาห์ใน 24 เดือนหลังจากย้าย

คุณจะต้องตรงกับการทดสอบทั้งสองแบบเพื่อให้มีคุณสมบัติในการอ้างสิทธิ์การหักภาษีนี้สำหรับปีภาษี 2017

กฎเหล่านี้มีผลต่อนักเรียนอย่างไร?

นักเรียนสามารถเรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายได้หากพบทั้งการทดสอบทางไกลและเวลาเช่นเดียวกับที่คนอื่น ๆ ต้องทำ - กล่าวคือตราบเท่าที่พวกเขาทำงานในตำแหน่งใหม่และพวกเขาไม่เพียงเข้าโรงเรียนเท่านั้น ไม่มีกฎที่บอกว่าคุณไม่สามารถเข้าโรงเรียนนอกเหนือไปจากการทำงานเต็มเวลาได้ คุณต้องทำงานเพียงจำนวนชั่วโมงที่ทำงานเต็มเวลา

ตัวอย่างเช่นผู้ที่จบการศึกษาแบบไม่เต็มเวลาอาจมีงานเต็มวันหรืออาจทำงานเต็มเวลาในฐานะผู้รับเหมาอิสระในขณะที่อยู่ในโรงเรียน ที่จะทำให้เขาหักล้างได้ แต่ถ้าคุณทำงานเพียงแค่นอกเวลาคุณจะสูญเสียการหักเงิน การจ้างงานแบบไม่เต็มเวลาจะไม่มีคุณสมบัติตามข้อกำหนดของการทดสอบเวลา

จะทำอย่างไร?

นักเรียนยังมีตัวเลือกบางอย่างที่สามารถใช้ได้ คุณอาจพิจารณาใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีอื่น ๆ ที่ออกแบบมาเฉพาะสำหรับนักเรียนที่ไม่ได้รับผลกระทบจาก Tax Cuts and Jobs Act เช่น เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต หรือเครดิตภาษีอากรของ American Opportunity Tax

ประมาณการภาระภาษีของคุณร่วมกับเครดิตใด ๆ เหล่านี้ คุณอาจจะรู้ว่าคุณดีกว่าที่อ้างว่าเป็นหนึ่งในพวกเขามากกว่าที่คุณจะเป็นถ้าคุณได้รับสามารถที่จะเรียกร้องหักการย้าย

และจำไว้ว่าวันที่สำคัญคือการย้ายของคุณ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณย้ายที่อยู่ระหว่างภาคการศึกษาในเดือนธันวาคมปีพ. ศ. 2560 และถ้าคุณสามารถจัดตารางงานให้ทำงานเต็มเวลาเป็นเวลา 39 สัปดาห์ในปีพ. ศ. 2561 คุณจะยังคงมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายในปีภาษี 2017 เนื่องจาก IRS ให้เวลา 12 เดือน จากเวลาที่คุณย้ายไปพบกับการทดสอบเวลา

หลังจากที่คุณเริ่มเรียนคุณสามารถระบุว่าเป็นไปได้หรือไม่ที่คุณจะทำงานเต็มเวลา หากตารางเรียนของคุณไม่อนุญาตให้ทำเช่นนี้คุณอาจพิจารณาเริ่มต้นการให้คำปรึกษาหรือธุรกิจอิสระของคุณเองเพื่อให้คุณมีความยืดหยุ่นในการทำงานรอบ ๆ ชั่วโมงเรียน

กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะและข้อมูลข้างต้นอาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีสำหรับคำแนะนำด้านภาษี