กฎภาษีใหม่อนุญาตให้มีการถอน 529 สำหรับการศึกษาเอกชน
การยกเลิกแผน 529 ที่ผ่านการรับรอง
ก่อนหน้านี้การ ถอนเงินตามแผน 529 มีข้อ จำกัด ในการเบิกใช้เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายการศึกษาระดับสูงที่วิทยาลัยและมหาวิทยาลัยที่มีสิทธิ์
โดยเฉพาะอย่างยิ่งนั่นหมายถึงโรงเรียนที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักศึกษาของรัฐบาลกลาง การถอนเงินจะ จำกัด เฉพาะค่าใช้จ่ายบางประเภท ได้แก่ :
- ค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม
- ห้องและคณะกรรมการสำหรับนักเรียนที่เข้าร่วมอย่างน้อยครึ่งเวลา
- หนังสือวัสดุและอุปกรณ์รวมถึงคอมพิวเตอร์
- อุปกรณ์หรือบริการที่จำเป็นสำหรับนักเรียนที่มีความต้องการพิเศษ
บิดามารดาสามารถจัดทำแผนการถอนเงินรายปีได้ถึง 529 ใบต่อจำนวนที่ต้องเสียภาษี การถอนเงินเพื่อวัตถุประสงค์อื่นนอกเหนือจากค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีเงินได้ร้อยละ 10 และพ่อแม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญสำหรับรายได้
การใช้แผนการระงับ 529 สำหรับการศึกษาเอกชน
ภายใต้รหัสภาษีที่ปรับปรุงแล้วผู้ปกครองสามารถเบิกเงินได้ถึง 10,000 เหรียญต่อปีเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนหนังสือและค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์อื่น ๆ ในโรงเรียนประถมศึกษาและมัธยมศึกษาตอนต้น ซึ่งรวมถึงโรงเรียนศาสนาและโรงเรียนเช่าเหมาลำที่ลงทะเบียนนักเรียนจากโรงเรียนอนุบาลจนถึงชั้นประถมศึกษาปีที่ 12
การถอนเหล่านี้ไม่มีภาษีตราบเท่าที่พวกเขาใช้สำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติครบถ้วน
วงเงินถอนเงิน 10,000 ดอลลาร์จัดให้เรียบร้อยพร้อมกับค่าใช้จ่ายรายปีโดยเฉลี่ยของการศึกษาเอกชน สำหรับปีการศึกษา 2017-18 ค่าเล่าเรียนของโรงเรียนเอกชนโดยเฉลี่ยอยู่ที่ 10,302 เหรียญ โรงเรียนประถมศึกษาเอกชนเกือบ 5,000 ดอลลาร์ถูกกว่าการเรียนในโรงเรียนเอกชนระดับสูง
คุณควรใช้เงิน 529 สำหรับโรงเรียนเอกชนหรือไม่?
ได้อย่างรวดเร็วก่อนการขยายตัวของการถอนเงิน 529 แผนดูเหมือนจะเป็นประโยชน์อย่างเห็นได้ชัด อย่างไรก็ตามสำหรับผู้ปกครองคำถามก็คือคำถามที่ว่าควรใช้การถอนเงินตามแผน 529 เพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายเหล่านี้หรือไม่ คำตอบขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมถึงจำนวนเงินที่คุณได้บันทึกไว้ในสินทรัพย์แผน 529 คุณจ่ายค่าเล่าเรียนเท่าไหร่เท่าใดคุณคาดหวังว่าค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาของบุตรหลานของคุณจะเท่าไรและสิ่งที่คุณกำลังเพิ่มลงในแผน นามของพวกเขา
สมมติว่าคุณเปิดบัญชี 529 สำหรับบุตรหลานที่คลอดและใช้ประโยชน์จากกฎ IRS สำหรับการโหลดด้านหน้า กฎนี้ช่วยให้คุณสามารถบริจาคเงินได้ในระยะเวลาห้าปีพร้อมกับ วงเงินการยกเว้นภาษีของขวัญรายปี ภาษีของขวัญจะใช้กับของขวัญทางการเงินที่คุณมอบให้กับบุคคลอื่น สำหรับปีพ. ศ. 2561 การยกเว้นปีละ 15,000 เหรียญต่อเด็ก คู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันสามารถเพิ่มเป็นสองเท่าได้ถึง 30,000 เหรียญต่อเด็ก
หากคุณมีส่วนร่วม 150,000 เหรียญขึ้นไปและได้รับผลตอบแทนรายปี 6 เปอร์เซ็นต์บัญชีจะเติบโตเกินกว่า 202,000 เหรียญในวันเกิดปีที่ 5 ของเด็ก เมื่อถึงจุดนี้คุณลงทะเบียนเรียนในโรงเรียนประถมส่วนตัวและคุณสามารถเริ่มต้นสร้างผลงานใหม่ ๆ ในแผนได้
หากคุณยังคงใช้ขีด จำกัด การยกเว้นต่อไปได้สูงสุดการบริจาคของคุณจะเกินจำนวนเงินที่ถอนเงิน 10,000 ดอลลาร์สำหรับการศึกษาเอกชน และหากคุณยังคงได้รับผลตอบแทนรายปีเท่ากับ 6 เปอร์เซ็นต์เท่าเดิมแผนประหยัดจะยังคงเติบโตต่อไป
แต่ตัวอย่างนี้สมมติว่าเป็นกรณีที่ดีที่สุด สำหรับพ่อแม่ที่ไม่สามารถโหลดบัญชี ได้ก่อนเริ่มบันทึก หรือมีส่วนร่วมต่ำกว่าขีด จำกัด การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีโดยการถอนเงิน 10,000 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับโรงเรียนเอกชนอาจทำให้เด็กเสียเมื่อถึงเวลาที่ต้องเสียค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายวิทยาลัย และวิทยาลัยโดยการเปรียบเทียบค่าใช้จ่ายมากกว่าโรงเรียนประถมศึกษาหรือมัธยมศึกษา อัตราค่าเล่าเรียนเฉลี่ยสำหรับมหาวิทยาลัยสี่ปีของมหาวิทยาลัยคือ 23,890 ดอลลาร์สำหรับปีพ. ศ. 2561 มันจะเพิ่มขึ้นเป็น 32,410 ดอลลาร์สำหรับวิทยาลัยเอกชนและมหาวิทยาลัย
ใช้ Coverdell ESA เป็นทางเลือกการศึกษาเอกชน
ถ้าคุณอยู่ในรั้วเกี่ยวกับการใช้แผนการถอนเงิน 529 สำหรับโรงเรียนเอกชนมีตัวเลือกอีกอย่างหนึ่งคือ บัญชี Coverdell Education Savings (ESA) บัญชีเหล่านี้ยังช่วยให้บิดามารดาสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาได้ด้วยวิธีการที่ต้องเสียภาษี แต่สามารถใช้จ่ายค่าใช้จ่าย K-12 ได้เช่นกัน
มีข้อแตกต่างที่สำคัญบางประการที่ต้องระวังหากคุณกำลังพิจารณา Coverdell ก่อนอื่นคุณสามารถบริจาคเงินให้กับบุตรหลานของคุณได้เพียงหนึ่งบัญชีจนกว่าจะถึงอายุ 18 ปีไม่มีข้อกำหนดเรื่องอายุกับแผน 529
ถัดไปวงเงินการบริจาครายปีของ Coverdell ESA จะมีมูลค่า 2,000 เหรียญสหรัฐในปีพ. ศ. 2561 การมีส่วนร่วมตลอดชีพของแผนการเหล่านี้คือ 36,000 เหรียญสหรัฐ โดยการเปรียบเทียบคุณสามารถมีส่วนร่วมมากขึ้นในแผน 529 ปีและข้อ จำกัด ของอายุการใช้งานตลอดอายุการใช้งานสำหรับแผน 529 รายสามารถเข้าถึง 500,000 เหรียญขึ้นอยู่กับแผนการของรัฐที่คุณเลือก
ประการที่สามและบางทีสิ่งสำคัญที่สุดคือคุณไม่สามารถฝากเงินไว้ในบัญชี Coverdell ได้ตลอดเวลา ถ้าบุตรหลานของคุณไม่ใช้เงินทั้งหมดสำหรับค่าใช้จ่ายประถมศึกษามัธยมศึกษาหรือวิทยาลัยเมื่ออายุ 30 ปีต้องจ่ายเงินส่วนที่เหลือทั้งหมด กรมสรรพากรมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายร้อยละ 10 และประเมินภาษีเงินได้สามัญในการจัดจำหน่าย ด้วยแผน 529 คุณสามารถ ม้วนบัญชีไปยังผู้รับประโยชน์รายใหม่ และดำเนินการบันทึกต่อเมื่อบุตรหลานของคุณจบการศึกษาแล้ว
สิ่งสุดท้ายที่ต้องคำนึงถึง ถ้าคุณตัดสินใจที่จะแตะแผน 529 ของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายในโรงเรียนเอกชนคุณสามารถใช้ Roth IRA เพื่อสำรองข้อมูลในมหาวิทยาลัยได้หากคุณขาดเรียน กรมสรรพากรยกเลิกการถอนเงินในช่วงต้นของการถอนเงินร้อยละ 10 โดยปกติแล้วจะเกี่ยวข้องกับการถอนเงิน IRA ในช่วงต้นเมื่อพวกเขาใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองแล้ว ภาษีเงินได้ปกติจะยังคงใช้อยู่ การทำความเข้าใจตัวเลือกการออมของวิทยาลัยทุกตัวช่วยให้คุณสามารถสร้างกลยุทธ์ที่ดีที่สุดสำหรับการครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ครบถ้วน