ภาพรวมพื้นฐานของโครงการออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529

หลักเกณฑ์และแนวทางสำหรับแผน 529

พ่อแม่ผู้ปกครองญาติผู้วางแผนทางการเงินและนักศึกษาที่มีความผูกพันกับวิทยาลัยต้องการความสะดวกสบายเพียงเล็กน้อยเช่นความพร้อมของ 529 แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย ในขณะที่บัญชีเหล่านี้ไม่ได้สร้างรายได้ให้กับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยอย่างน่าอัศจรรย์ปรากฏคุณยังต้องประหยัดเงินอย่างขยันขันแข็งเป็นเวลานานทำให้พวกเขาจัดการเงินได้ง่ายขึ้นและมีประสิทธิภาพมากขึ้นในขณะเดียวกันก็ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพียงเล็กน้อย

ประโยชน์ที่ยิ่งใหญ่ที่สุดแม้ว่ามาเมื่อถึงเวลาที่นักเรียนจะเริ่มต้นสมัครเข้าเรียนในวิทยาลัย

รู้ว่ามีเงินที่บันทึกไว้แล้วสำหรับวัตถุประสงค์นี้ทำให้กระบวนการทั้งหมดใน การขอความช่วยเหลือทางการเงิน และการค้นหาทุนการศึกษาเครียดมากน้อยลง

ก่อนที่จะมีการมาถึงของมาตรา 529 แผนพ่อแม่ที่ต้องการประหยัดเงินเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของตนมีทางเลือกไม่มากนัก

ตัวเลือกเหล่านี้ถูก จำกัด โดยพื้นฐานโดยไม่คำนึงว่าชื่อของเด็กหรือพ่อแม่ไปอยู่ในบัญชีหรือไม่ ทุกอย่างเปลี่ยนไปเมื่อปีพ. ศ. 2539 เมื่อสภาคองเกรสผ่านกฎหมายคุ้มครองงานคุ้มครองธุรกิจขนาดเล็ก ตามบทบัญญัติของการกระทำนี้บัญชีวิทยาลัย 529 ถูกสร้างขึ้น บัญชีเหล่านี้นำเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ปกครองที่น่าสนใจสำหรับการออมเงินไปยังวิทยาลัยและยังช่วยให้พวกเขาสามารถควบคุมทรัพย์สินได้อย่างถาวร นี่คือบางส่วนที่สำคัญที่สุดที่ควรระวังเมื่อพิจารณา 529 แผนการช่วยนักศึกษา:

ประโยชน์และการมีสิทธิ์

กฎเกณฑ์เกี่ยวกับการมีสิทธิ์โดยรอบมาตรา 529 มีความเป็นอิสระมากขึ้นกว่าการอยู่รอบ ๆ ออมทรัพย์อื่น ๆ เช่น Roth IRAs

ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529 มาตราโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินที่พวกเขาทำ; อย่างไรก็ตามพวกเขาจำเป็นต้องตระหนักถึงข้อ จำกัด เกี่ยวกับภาษีของขวัญของประเทศสหรัฐอเมริกาและเข้าใจว่าของขวัญขนาดใหญ่อาจมีผลกระทบต่อการเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ในที่สุดอย่างไร

พ่อแม่และคนอื่น ๆ ที่ต้องการช่วยนำเงินไปใช้จ่ายวิทยาลัยใช้บัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเหล่านี้รู้ว่าการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์เหล่านั้นเป็นอิสระจากภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและของรัฐ

การ ถอนเงิน ทั้งหมดที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่ผ่านการรับรองจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 33 รัฐและ District of Columbia ยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐในการเบิกถอนด้วยข้อเสนอพิเศษอื่น ๆ

การกระจาย

เมื่อเปิดบัญชีมาตรา 529 ผู้ปกครองหรือเจ้าของบัญชีจะต้องระบุผู้รับประโยชน์ "ผู้รับประโยชน์ที่กำหนด" นี้มักเป็นนักศึกษาที่จะเข้าเรียนในวิทยาลัยในที่สุด

เมื่อการแจกจ่ายทำจากบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับผู้รับประโยชน์นี้จะไม่มีการเก็บภาษีจากการเติบโตของการลงทุนเดิม ค่าใช้จ่ายทางการศึกษามีการกำหนดไว้อย่างกว้าง ๆ ในแผน 529 และอาจรวมถึงสิ่งต่างๆเช่นเครื่องแบบหนังสือและแม้กระทั่งการขนส่ง

หากการแจกจ่ายไม่ได้รับการพิจารณาว่าผ่านการรับรองแล้วภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะได้รับจากการเติบโตของการลงทุนแบบกระจายและอาจต้องเสียค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์

ความยืดหยุ่นในการเป็นเจ้าของ

หากผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไม่ได้ไปเรียนที่วิทยาลัยหรือเงินยังคงไม่ได้ใช้ผู้ปกครองหรือเจ้าของบัญชีสามารถเปลี่ยนผู้รับประโยชน์เช่นกับหลานสาวหรือเพื่อน กฎของ IRS มีความยืดหยุ่นมากและอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์เปลี่ยนเป็นสมาชิกในครอบครัวได้ทันทีรวมถึงลูกหลานของผู้รับประโยชน์เดิม

ผลกระทบต่อการมีสิทธิ์รับความช่วยเหลือทางการเงิน

บัญชี 529 โดยทั่วไปถือเป็นสินทรัพย์ของผู้ปกครองซึ่งหมายความว่า 5.6 เปอร์เซ็นต์ของมูลค่าที่คาดว่าจะใช้ในการเรียนวิทยาลัย ข้อได้เปรียบนี้เป็นข้อได้เปรียบที่เหนือกว่าบัญชี Custodial UGMA / UTMA ซึ่งกำหนดให้มีการใช้สินทรัพย์ 20 เปอร์เซ็นต์ในการเข้าเรียนในวิทยาลัย

มาตรา 529 ผู้ให้บริการ

แผน 529 ของแต่ละรัฐแตกต่างกันเล็กน้อยและหลายรัฐใช้ผู้จัดการการลงทุนที่แตกต่างกันในการดูแลสินทรัพย์กองทุน ตัวเลือกการลงทุนของคุณมัก จำกัด อยู่ที่กองทุนรวมที่เสนอในแต่ละ แผนเฉพาะ ในขณะที่คุณสามารถใช้แผนไปเรียนที่วิทยาลัยในรัฐใดก็ได้คุณควรตรวจสอบว่าผลประโยชน์ทางภาษีของรัฐบางแห่งอาจมีผลกับคุณหรือไม่

สรุป

มาตรา 529 แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยจะต้องอยู่ในอันดับต้น ๆ ของรายการสำหรับบิดามารดาและคนอื่น ๆ ที่ต้องการประหยัดการศึกษาของคนที่คุณรัก

แม้ว่าจะมีกฎบางอย่างที่ต้องใช้ความเข้าใจ แต่ผลประโยชน์ทางภาษีและความยืดหยุ่นในการเป็นเจ้าของโครงการเหล่านี้จะทำให้การลงทุนครั้งนี้คุ้มค่า นอกจากนี้ในที่สุดคุณจะมีความพึงพอใจในการได้เห็นนักเรียนที่คุณช่วยเดินข้ามขั้นตอนนั้นและได้รับประกาศนียบัตรมาถึงเวลาสำเร็จการศึกษา