กฎสำหรับการอ้างสิทธิ์การหักภาษีเงินได้ $ 500 สำหรับการจัดหา RI 529 แผน
นอกจากนี้การถอนเงินทั้งหมดที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงที่ผ่านการรับรองจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง บางรัฐ 35 รัฐยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐในการเบิกเงินพร้อมกับการให้สิ่งจูงใจอื่น ๆ ผลประโยชน์อื่น ๆ ของ 529 แผนรวมถึง:
- เจ้าของบัญชีสามารถควบคุมเนื้อหาภายในโปรแกรมโดยไม่คำนึงถึงอายุของผู้รับประโยชน์
- แผนส่วนใหญ่มีข้อ จำกัด การจ่ายเงินขั้นต่ำรายเดือนขั้นต่ำต่ำมาก
- ผู้รับประโยชน์สามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลากับสมาชิกคนอื่นในครอบครัวของผู้รับประโยชน์
- เงินสามารถนำมาใช้ในวิทยาลัยที่ได้รับการรับรองเกือบทุกแห่งในประเทศและสามารถนำไปจ่ายค่าเรียนได้หลากหลายรวมทั้งค่าเล่าเรียนค่าที่พักค่าเล่าเรียนค่าหนังสือค่าอุปกรณ์และอุปกรณ์ที่จำเป็น
- สินทรัพย์ภายใน 529 แผนได้รับความคุ้มครองจากการล้มละลาย
- เจ้าของบัญชีสามารถบริจาคเงินก้อนได้ถึง 70,000 เหรียญต่อผู้รับประโยชน์หรือ 140,000 เหรียญหากแต่งงานกันยื่นและหลีกเลี่ยงการเสีย ภาษีของขวัญ สำหรับจำนวนนี้โดยเลือกที่จะใช้เวลาห้าปีในการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีทั้งหมดในหนึ่งปี
Rhode Island ปัจจุบันมีสองทางเลือกสำหรับ 529 College Savings Plans ภายใต้ชื่อที่แตกต่างกัน แผนทั้งสองได้รับการจัดการโดย Ascensus College Savings ซึ่งแทนที่ AllianceBernstein ในฐานะผู้จัดการโครงการในปีพ. ศ. 2516 แผนการออมเงินของวิทยาลัย 529 มีต้นทุนที่ลดลงมีทางเลือกในการลงทุนที่กว้างขึ้นและบริการลูกค้าที่ดีขึ้นสำหรับชาวโรดไอส์แลนด์มากกว่า 18,000 รายที่มีบัญชี CollegeBound
- CollegeBound529 : นี่เป็นแผนเสนอขายที่ปรึกษาซึ่งมีกองทุนรวมของ Invesco และ ETFs
- CollegeBound Saver : นี่เป็นแผนขายตรงซึ่งมีเงินทุนจาก Invesco, Vanguard และ BlackRock
เงินบริจาคสำหรับแผนโรดไอส์แลนด์ 529 ขึ้นไปถึง 500 เหรียญต่อปีโดยบุคคลและถึง 1,000 เหรียญต่อปีสำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีของโรดไอส์แลนด์ หมายความว่าหากคู่รักโรดไอส์แลนด์ยื่นคำร้องร่วมบริจาคมากกว่า 1,000 ดอลลาร์ในนามของผู้รับประโยชน์ที่มีสิทธิ์หรือบุตรพวกเขาจะยังคงได้รับอนุญาตให้หักภาษีได้สูงสุด 1,000 ดอลลาร์สำหรับการคืนภาษีในปีภาษีหนึ่ง ๆ เท่านั้น อย่างไรก็ตามจำนวนเงินเหล่านี้สามารถนำไปใช้และนำมาใช้ในปีภาษีต่อ ๆ ไปได้หากคู่สามีภรรยาไม่ถึงจำนวนเงินสูงสุด กำหนดเวลาการบริจาคคือวันที่ 31 ธันวาคมเมื่อพิจารณาเรื่องการให้ความช่วยเหลือทางการเงิน Rhode Island ไม่รวมมูลค่าของบัญชีเหล่านี้เพื่อช่วยเหลือทางการเงินของรัฐ การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจะได้รับการยกเว้น
ประชาชนชาวโรดไอส์แลนด์พยายามที่จะตัดสินใจว่าจะใช้แผนการ RI 529 กับแผน 529 ของรัฐอื่นหรือไม่จำเป็นต้องคำนึงถึงการประหยัดภาษีที่อาจเป็นไปได้ในการจัดทำแผนในรัฐของตน
พิจารณาว่าอัตราภาษีเงินได้ยอดนิยมของโรดไอส์แลนด์คือ 5.99% การหักเงิน 500 ดอลลาร์แต่ละครั้งจะสามารถช่วยผู้เสียภาษีอากรได้สูงสุด $ 29.95 ในเวลาภาษี ปัจจุบัน Rhode Island ไม่ได้เสนอการลดหย่อนภาษีแก่ผู้อยู่อาศัยที่มีส่วนร่วมในแผนการออกจากรัฐหรือบัญชีออมทรัพย์ของวิทยาลัยเช่นบัญชี Coverdell Education Savings (ESA) หรือบัญชีคัสโตเดียน UTMA
ในขณะที่ภาษีเงินได้ประจำปี 2015 ของ RI คุณจะต้องยื่น ตาราง M , RI Modifications ไปที่ Federal AGI เพื่อเรียกร้องการหักภาษีของคุณ ไปที่บรรทัดที่ 2g - โปรแกรมออมทรัพย์ค่าเล่าเรียน (ส่วน 529 บัญชี) ตามคำแนะนำ "การปรับลดรายได้รวมของรัฐบาลกลางที่ปรับได้อาจมีการอ้างสิทธิ์สำหรับการบริจาคใด ๆ ที่ทำกับบัญชี Rhode Island ภายใต้โปรแกรมออมทรัพย์ค่าเล่าเรียน การปรับเปลี่ยนสูงสุดต้องไม่เกิน $ 500, $ 1,000 ถ้าเป็นผลตอบแทนร่วมกัน "การปรับเปลี่ยนสุทธิทั้งหมดจากแบบฟอร์มนี้จะถูกโอนไปยัง RI-1040 หรือ RI-1040NR
The Rhode Island 529 การวางแผนลดหย่อนภาษีเป็น "เหนือเส้น" การปรับรายได้ซึ่งหมายความว่าผู้อยู่อาศัยสามารถเรียกร้องเงินประกันได้แม้ว่าจะไม่หักค่าใช้จ่ายอื่น ๆ