การใช้แบบฟอร์ม W-8BEN เพื่อขอสิทธิประโยชน์ด้านภาษีของสหรัฐฯและแคนาดา
กฎถิ่นที่อยู่
คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่คุณมี "บ้านถาวร" ถ้าที่อยู่อาศัยถาวรของคุณอยู่ในแคนาดาคุณก็เป็นพลเมืองของแคนาดา
ข้อที่ IV ของสนธิสัญญาชี้แจงสถานะการอยู่อาศัยของคุณหากคุณมีสถานการณ์อื่น ๆ
แก้ไขกฎเกณฑ์ทางธุรกิจ
ธุรกิจของคุณอาจมีสถานที่ตั้งธุรกิจอย่างน้อยหนึ่งแห่ง สถานที่ธุรกิจถาวรของคุณเป็นสถานประกอบการถาวรที่ธุรกิจของคุณดำเนินการไปทั้งหมดหรือบางส่วน ข้อที่ 5 ของสนธิสัญญาภาษีอธิบายถึงความหมายของสถานประกอบการถาวร
ตัวอย่างเช่นคุณมีสำนักงานเพียงแห่งเดียวเท่านั้นและตั้งอยู่ในแคนาดา แคนาดาเป็นสถานที่ตั้งธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตามหากคุณมีสำนักงานสองแห่ง (แคนาดาและสหรัฐอเมริกา) คุณจะมีสถานที่ตั้งธุรกิจสองแห่งและคุณต้องปฏิบัติต่อสำนักงานแต่ละแห่งแตกต่างไปจากวัตถุประสงค์ทางภาษีเงินได้
แม้ว่าคุณจะทำงานผ่านหรือกับ บริษัท ต่าง ๆ ในสหรัฐฯก็ตามซึ่งไม่ได้ทำให้สหรัฐอเมริกาเป็นสถานที่ที่คุณทำธุรกิจอยู่ สิ่งนี้ได้รับการอธิบายในข้อตกลงวรรค 6, 7 และ 8 ของสนธิสัญญาภาษี
หลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน
หากคุณปฏิบัติตามกฎถิ่นที่อยู่และสถานที่ตั้งธุรกิจที่กำหนดคุณสามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีธุรกิจของคุณได้สองครั้ง (โดยสหรัฐฯและแคนาดา)
ข้อ VII ของสนธิสัญญาภาษีระบุว่าผลกำไรทางธุรกิจที่เกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกาโดยผู้อยู่อาศัยในแคนาดาจะถูกเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกาเฉพาะเท่าที่ผลกำไรจะเกี่ยวข้องกับสถานประกอบการถาวรในสหรัฐอเมริกา
การระงับ
โดยปกติ บริษัท ของสหรัฐฯจะต้อง "หัก 30% ของการจ่ายเงินจำนวนใด ๆ ที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายให้กับผู้รับเงินที่เป็นคนต่างด้าว" (คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม W-8BEN)
หัก ณ ที่จ่ายเป็นหลักคือการชำระเงินล่วงหน้าของภาษี จำนวนเงินที่หักไว้อาจจะต้องจ่ายให้กับสหรัฐฯ
กรอกแบบฟอร์ม W-8BEN
ระบุชื่อของคุณในบรรทัดที่ 1 และตรวจสอบ "บุคคล" ในบรรทัดที่ 3 อย่างไรก็ตามหากคุณทำงานภายใต้ชื่อธุรกิจให้ใส่ชื่อธุรกิจของคุณในบรรทัดที่ 1 และตรวจสอบประเภทของกิจการที่เหมาะสมในบรรทัดที่ 3
On-Line 6 เขียนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาของคุณ (เช่นหมายเลขประกันสังคมหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรหรือหมายเลขประจำตัวนายจ้าง) หากคุณไม่มีหมายเลขภาษีเหล่านี้ให้ปล่อยหมายเลข 6 ไว้ หากคุณระบุหมายเลขภาษีของสหรัฐฯแบบฟอร์ม W-8BEN ของคุณจะมีผลต่อไปจนกว่าข้อมูลในแบบฟอร์มจะไม่ถูกต้อง หากคุณทิ้งหมายเลขภาษีไว้ให้ว่างแบบฟอร์มจะยังคงมีผลจนถึงวันสุดท้ายของปีที่สามหลังจากที่คุณลงนามในแบบฟอร์ม (ดังนั้นถ้าคุณลงชื่อในแบบฟอร์มเมื่อวันที่ 13 กรกฎาคม 2552 ฟอร์ม W-8BEN ของคุณจะหมดอายุในวันที่ 31 ธันวาคม 2555)
ระบุหมายเลขประกันสังคมของแคนาดาในบรรทัดที่ 7
ในบรรทัด 9 และ 10 คุณจะระบุว่ากฎของสนธิสัญญาภาษีที่ใช้กับคุณ ตรวจสอบบรรทัดที่ 9a และเขียนใน "แคนาดา" เลือกช่องอื่น ๆ หากพวกเขาใช้กับคุณ
ถ้าคุณดำเนินธุรกิจภายใต้ชื่อธุรกิจให้ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีนิติบุคคลของแคนาดาในช่อง 7 ให้ทำเครื่องหมายที่ช่องที่เหมาะสมในบรรทัดที่ 9
อ้างสิทธิ์ในการคืนเงินภาษีหัก ณ ที่จ่ายในสหรัฐอเมริกาของคุณ
ลูกค้าชาวอเมริกันของคุณอาจระงับรายได้บางส่วนของคุณ คุณสามารถรับเงินคืนนี้ได้โดยการยื่น แบบฟอร์ม 1040NR (PDF) แบบฟอร์มการ เสียภาษีของสหรัฐฯที่ไม่ใช่ชาวต่างชาติพร้อมกับ แบบฟอร์ม 8833 (PDF) เพื่อเปิดเผยตำแหน่งของคุณภายใต้สนธิสัญญาภาษีสหรัฐฯ - แคนาดา ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040NR อย่างละเอียดหรือหาพนักงานบัญชีภาษีที่มีประสบการณ์กับการคืนภาษีนอกประเทศ