ภาษีกำไรจากอัตราและผลกระทบ

รายได้จากการลงทุนจะต้องเสียภาษีน้อยกว่ารายได้จากการจ้างงาน?

ภาษีกำไรจากการขายหุ้นคือภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับกำไรจากการขายสินทรัพย์บางประเภท ซึ่งรวมถึงการลงทุนในหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ กำไรจากการขายเงินลงทุนคำนวณเป็นราคาขายทั้งหมดหักด้วยราคาทุนของสินทรัพย์

เนื่องจากการสูญเสียเงินทุนเกิดขึ้นเมื่อคุณขายสินทรัพย์ให้น้อยกว่าราคาเดิม การสูญเสียเงินทุนบางส่วนสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยผลกำไรจากเงินได้จากการคืนภาษีของคุณ

ใช้เพื่อลดจำนวนภาษีที่คุณจ่าย

ภาษีเงินได้กำไรจะกลายเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อคุณขายเงินลงทุน ตัวอย่างเช่นคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในขณะที่หุ้นจะได้รับผลกำไรภายในพอร์ตโฟลิโอของคุณ เมื่อคุณขายหุ้นแล้วกำไรของคุณต้องได้รับการรายงานจากการคืนภาษี นั่นคือเมื่อคุณจ่ายภาษีในอัตรารับเงินทุน

ระยะสั้นกับการเพิ่มทุนระยะยาว

รัฐบาลเก็บภาษีกำไรจากเงินทุนทั้งหมด กำไรหรือขาดทุนในระยะสั้นเกิดขึ้นเมื่อคุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะยาวเกิดขึ้นหากคุณขายหลังจากที่ได้เป็นเจ้าของมานานกว่าหนึ่งปีแล้ว

กำไรระยะสั้นมีอัตราภาษีที่สูงกว่ากำไรระยะยาว มันทำอย่างจงใจเพื่อกีดกันการซื้อขายระยะสั้น การซื้อขายหุ้นและสินทรัพย์อื่น ๆ มักเพิ่มความเสี่ยงและความผันผวนของตลาด นอกจากนี้ยังมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในการทำธุรกรรมกับนักลงทุนรายย่อย

อัตราภาษีมาตรฐาน

อัตราภาษีเงินได้กำไรระยะสั้น กำไรระยะสั้นทั้งหมดจะถูกหักภาษี ณ อัตรา ภาษีเงินได้ ปกติของคุณ

จากมุมมองด้านภาษีมักทำให้รู้สึกถึงการถือครองการลงทุนมานานกว่าหนึ่งปี

อัตราภาษีเงินได้ระยะยาว อัตราภาษีที่จ่ายให้กับกำไรส่วนใหญ่จะขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีเงินได้ ผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ร้อยละ 10 และ 15 ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์

ผู้ที่อยู่ในกลุ่มรายได้สูงสุดจ่าย 20 เปอร์เซ็นต์

สำหรับปี 2017 วงเล็บด้านภาษีสูงสุดคือ 39.6 เปอร์เซ็นต์ พระราชบัญญัติภาษีอากรและการจ้างงาน เปลี่ยนอัตราภาษีรายได้สูงสุดเป็น 37 เปอร์เซ็นต์สำหรับปีภาษี 2018-2025

ในปี 2013 พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง ขึ้นอัตราดอกเบี้ยเงินทุนระยะยาว การเพิ่มขึ้นยังคงเป็นของ 2018 มันใช้กับคนโสดที่ทำมากกว่า $ 200,000 ต่อปีคู่สมรสยื่นร่วมกันที่ได้รับมากกว่า $ 250,000 ร่วมกันและคู่สมรสที่ยื่นแยกกันที่มีรายได้มากกว่า $ 125,000 ต่อปี

พวกเขาจะต้องเสียภาษีเพิ่มอีก 3.8 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้จากการลงทุน (ก) เช่นเงินปันผลและกำไรจากเงินทุนหรือ (ข) รายได้ขั้นต้นที่ปรับได้ซึ่งอยู่เหนือเกณฑ์

ภาษี Obamacare ยังใช้กับกำไรจากการขายบ้านหรืออสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ เพื่อการใช้งานส่วนบุคคลสำหรับผู้ที่มีรายได้เหนือเกณฑ์ นอกจากนี้เงินทุนจะต้องมากกว่า 250,000 ดอลลาร์ (คนโสด) หรือ 500,000 ดอลลาร์ (คู่สมรส)

ทุกคนจ่ายภาษีร้อยละ 15 สำหรับกำไรจากเงินทุน

เงินสะสมระยะยาวในของสะสม เช่นแสตมป์เหรียญและโลหะมีค่าจะถูกเก็บภาษีได้ในอัตราร้อยละ 28

ขาดทุนจากเงินทุน

ผู้เสียภาษีสามารถประกาศการสูญเสียเงินทุนในสินทรัพย์ทางการเงินเช่น กองทุนรวม หุ้น หรือพันธบัตร นอกจากนี้ยังสามารถประกาศการสูญเสียทรัพย์สินที่มีอยู่ได้หากไม่ได้ใช้ส่วนตัว

เหล่านี้รวมถึงอสังหาริมทรัพย์โลหะมีค่าหรือของสะสม การสูญเสียทุนทั้งในระยะสั้นและระยะยาวสามารถชดเชยผลกำไรระยะสั้นและระยะยาวได้

หากคุณมีกำไรในระยะยาวมากกว่าการสูญเสียระยะยาวของคุณคุณจะได้รับเงินทุนสุทธิ จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณมีเงินทุนระยะยาวสุทธิ แต่น้อยกว่าเงินทุนระยะสั้นสุทธิของคุณ? จากนั้นคุณสามารถใช้การสูญเสียในระยะสั้นเพื่อชดเชยผลกำไรระยะยาวของคุณ

คุณสามารถใช้เงินทุนสุทธิขาดทุนเพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ เช่นค่าจ้าง แต่นั่นก็ขึ้นอยู่กับวงเงินรายปี 3,000 ดอลลาร์หรือ 1,500 เหรียญสำหรับการแต่งงานที่แยกต่างหากต่างหาก จะเกิดอะไรขึ้นถ้าการสูญเสียเงินทุนสุทธิทั้งหมดของคุณเกินขีด จำกัด การหักเงินทุนในแต่ละปี หากคุณไม่สามารถใช้การสูญเสียทั้งหมดในปีภาษีเดียวคุณสามารถนำส่วนที่ไม่ได้ใช้ไปข้างหน้าไปยังปีภาษีถัดไปได้

ผลกระทบต่อเศรษฐกิจอย่างไร

การศึกษาแสดงให้เห็นว่า 70 เปอร์เซ็นต์ของเงินทุนที่ได้รับไปให้กับประชาชนใน 1% ของรายได้ทั้งหมด

คนอื่น ๆ เก็บรักษาสินทรัพย์ไว้ในบัญชีรอการตัดบัญชีเช่น 401 (k) และ IRA นี่เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับ 1 เปอร์เซ็นต์แรก ผู้ที่พำนักอยู่ในรายได้จากการลงทุนไม่ต้องเสียภาษีเกินกว่าร้อยละ 20 เว้นแต่จะได้รับเงินจากสินทรัพย์ที่ถือครองไว้ไม่ถึงหนึ่งปี นี่เป็นความจริงไม่ว่าพวกเขาจะมีรายได้เท่าไหร่

การดำเนินการนี้ใช้ได้กับผู้จัดการกองทุนเฮดจ์ฟันด์และคนอื่น ๆ ใน Wall Street ที่ได้รับรายได้ 100% จากการลงทุน กล่าวอีกนัยหนึ่งบุคคลเหล่านี้จ่ายภาษีเงินได้ต่ำกว่าคนที่ทำรายได้ $ 40,000 ต่อปี

นี้มีสองผลลัพธ์ ประการแรกกระตุ้นการลงทุนในตลาดหุ้นอสังหาริมทรัพย์และสินทรัพย์อื่น ๆ ซึ่งจะทำให้เกิดการเติบโตของธุรกิจ

ประการที่สองจะสร้าง ความแตกต่างรายได้ มากขึ้น คนที่อยู่นอกรายได้การลงทุนอยู่ในหมวดหมู่ที่ร่ำรวยแล้ว พวกเขามีรายได้ที่เพียงพอในชีวิตของพวกเขาเพื่อจัดสรรเงินลงทุนเพื่อสร้างผลตอบแทนที่ดีต่อสุขภาพ กล่าวคือพวกเขาไม่จำเป็นต้องใช้รายได้ทั้งหมดเพื่อจ่ายค่าอาหารที่พักพิงและการดูแลสุขภาพ

พระราชบัญญัติภาษีอากรและการจ้างงานใหม่จะทำให้ผู้คนจำนวนมากขึ้นในวงเงินภาษีเงินได้ระยะยาว 20 เปอร์เซ็นต์ อย่างไร? IRS ปรับวงเล็บภาษีรายปีเพื่อชดเชยอัตราเงินเฟ้อ แต่พวกเขาจะเพิ่มขึ้นช้ากว่าในอดีต พระราชบัญญัติเปลี่ยนไปใช้ดัชนีราคาผู้บริโภคแบบผูกมัด เมื่อเวลาผ่านไปจะทำให้ผู้คนจำนวนมากขึ้นในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

ประวัติกำไรจากอัตราภาษี

อัตราภาษีเงินได้ในระยะยาวไม่ได้เท่าเดิม ตารางต่อไปนี้แสดงประวัติศาสตร์สำหรับอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนที่ใช้กับรายได้ในวงเล็บภาษีสูงสุด:

ปี	อัตราภาษี	เหตุการณ์ที่เกิดขึ้น
1913	15%	ก่อนปี 1913 90% ของรายได้ทั้งหมดมาจากภาษีเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และบุหรี่
1917	67%
1918	77%
1919	73%	สงครามโลกครั้งที่
1922	12.5%	การลดภาษีทำให้ เกิดความผิดพลาดของตลาดหุ้น
1934	31.5%
1936	39%	ธุดงค์ฟื้นฟู ภาวะเศรษฐกิจถดถอย
1938	30%
1942	25%	พรบ. สรรพากรปีพ. ศ. 2485
1968	26.9%
1969	27.5%
1970	32.21%
1971	34.25%
1972	36.5%
1976	39.875%
1979	28%	ตัดเพื่อชดเชยอัตราดอกเบี้ยที่สูง
1982	20%	พระราชบัญญัติการฟื้นฟูปี 1981
1987	28%	พระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีของปี 1986 ลดภาษีเงินได้ลงเหลือ 28% จาก 50%
1991	28.93%
1993	29.19%
1998	21.19%	คลินตัน ลงเพื่อขยาย EITC
2003	16.05%	JGTRRA
2006	15%
2008	15%
2010	15%
2013	20%	ภาษี Obamacare เพิ่มภาษี 3.8% สำหรับกำไรระยะยาวบางส่วนสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่า 200,000 เหรียญต่อปี
2014	20%
2018	20%

แหล่งที่มา: TaxFoundation.com