ของขวัญการยกเว้นรายปีการชำระเงินเพื่อการศึกษาและการชำระเงินทางการแพทย์
ของขวัญพิเศษประจำปีคืออะไร?
ของขวัญการยกเว้นประจำปี เป็นสิ่งที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการยกเว้นรายปี 14,000 ดอลลาร์ต่อคนต่อปีจากภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง กล่าวคือภายใต้ประมวลรัษฎากรภายในหากมีการโอนทรัพย์สินจากบุคคลหนึ่งไปยังผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสซึ่งไม่มีการแลกเปลี่ยนเงินสดหรือค่าทางการเงินอื่น ๆ และมูลค่าของทรัพย์สินที่โอนไปนั้นมีมูลค่าไม่เกิน 14,000 เหรียญหรือน้อยกว่านั้นการโอนจะไม่ ของขวัญที่ทุกคน (โปรดทราบว่าการ ยกเว้น รายปี จากภาษีของขวัญ จะได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อเป็นประจำทุกปี แต่ต้องเพิ่มขึ้นอย่างน้อย 1,000 เหรียญเพื่อให้สามารถทำเงินได้เป็นเวลาหลายปี)
คู่สมรสสามารถรวมจำนวนการยกเว้นประจำปีและของขวัญมูลค่า 28,000 เหรียญสหรัฐต่อคนต่อปีโดยไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ แต่โปรดทราบว่าแม้คู่หนึ่งจะ จำกัด ของขวัญของพวกเขาให้เพิ่มเป็นสองเท่าของจำนวนเงินยกเว้นรายปี แต่ก็อาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง - แบบฟอร์ม IRS 709, การ คืนภาษีของ United States Gift (และ Generation-Skipping Transfer) - เพื่อรายงาน " แบ่งของขวัญ "- พวกเขาจะต้องปรึกษากับบัญชีของพวกเขาเพื่อให้แน่ใจว่า
ถ้าต้องคืนภาษีของขวัญต้องครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายนของปีถัดจากปีที่ได้รับของขวัญ
โปรดทราบว่าของขวัญที่ทำกับคู่สมรสที่เป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา ได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญ จากการหักเงินสมทบที่ไม่ จำกัด ในขณะที่ของขวัญที่ทำกับคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองของสหรัฐอเมริกามีจำนวนการยกเว้นเป็นรายปีของตัวเอง
การชำระเงินที่มีคุณสมบัติในการยกเว้นทางการศึกษามีอะไรบ้าง?
การชำระเงินที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นทางการศึกษาคือการชำระเงินโดยตรงกับสถาบันในประเทศหรือต่างประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อเป็นค่าเล่าเรียนสำหรับการศึกษาของแต่ละบุคคล สิ่งนี้หมายความว่า? ที่คุณสามารถจ่ายค่าเล่าเรียนวิทยาลัยหลานของคุณในจำนวน $ 20,000 และยังให้หลานของคุณเพิ่มอีก $ 14,000 ในปีเดียวกันโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญใด ๆ ของรัฐบาลกลาง
ต้องปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้อย่างเคร่งครัดเพื่อให้การชำระเงินค่าใช้จ่ายทางการศึกษาเป็นของขวัญที่ไม่ต้องเสียภาษี:
- การชำระเงินต้องทำตรงไปยังสถาบันที่ให้การศึกษาไม่ใช่เพื่อบุคคลที่ได้รับการศึกษา
- ต้องชำระ ค่าเล่าเรียน เท่านั้น
นั่นหมายความว่าถ้าคุณชำระเงินโดยตรงกับหลานของคุณหรือถ้าคุณจ่ายค่าหนังสือค่าอาหารค่าที่พักค่าอาหารหรือค่าใช้จ่ายทางการศึกษาประเภทอื่น ๆ การชำระเงินของคุณจะถือว่าเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีหากเกินกว่า 14,000 เหรียญ
การชำระเงินที่มีคุณสมบัติในการยกเว้นทางการแพทย์มีอะไรบ้าง?
การชำระเงินที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นทางการแพทย์คือการชำระเงินโดยตรงกับสถาบันที่ให้การดูแลทางการแพทย์แก่บุคคลหรือ บริษัท ที่ให้การประกันทางการแพทย์แก่บุคคลและค่าใช้จ่ายสำหรับการดูแลรักษาทางการแพทย์จะเหมือนกับการหักลดหย่อนภาษีเงินได้
ดังนั้นสิ่งนี้หมายความว่าอย่างไร ที่คุณสามารถจ่ายสำหรับการผ่าตัดไส้ติ่งฉุกเฉินหลานของคุณในจำนวน $ 20,000 และยังให้หลานของคุณเพิ่มอีก $ 14,000 ในปีเดียวกันโดยไม่ต้องเกิดขึ้นใด ๆ ภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง
แต่โปรดทราบว่าการชำระเงินต้องทำโดยตรงไปยังสถาบันที่ให้การดูแลทางการแพทย์หรือ บริษัท ที่ให้การประกันทางการแพทย์ไม่ใช่บุคคลที่ได้รับการดูแลทางการแพทย์หรือผลประโยชน์ประกันมิฉะนั้นการชำระเงินจะถือว่าเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีหากเกินกว่า 14,000 เหรียญ .