ด้วยการวางแผนคุณจะได้รับประโยชน์มากยิ่งขึ้นจากแผนธุรกิจแบบผ่อนปรนของคุณ
ลองดูที่แผนการจ่ายค่าตอบแทนรอการตัดบัญชี (เรียกว่า NQDC หรือค่าตอบแทนที่รอการตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรอง) วิธีการทำงานและวิธีที่พวกเขาสามารถใช้ประโยชน์ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นเมื่อดูในบริบทของแผนการเกษียณอายุตลอดชีพ
แผนการทำงานของคุณรอการตัดบัญชีทำงานอย่างไร
แต่ละแผนยุทธศาสตร์การผ่อนปรนจะแตกต่างกัน แต่ละแผนมีเอกสารแผนอย่างเป็นทางการซึ่งอธิบายถึงหลักเกณฑ์สำหรับแผนดังกล่าว คุณจะต้องขอสำเนาเอกสารแผนของคุณเพื่อดูข้อกำหนดเฉพาะของแผนนายจ้างของคุณ มีสามสิ่งสำคัญที่คุณต้องการทราบเกี่ยวกับข้อกำหนดเกี่ยวกับแผนการโฆษณาแบบผ่อนปรนของคุณ
- เงินจะเข้าสู่แผนอย่างไร
- วิธีการที่กองทุนจะถูกหักภาษี
- เงินออกมาจากแผนอย่างไร
เงินจะเข้าสู่แผนอย่างไร
แผนการบางอย่างให้ผลงานของพนักงานและนายจ้าง คนอื่น ๆ อนุญาตให้มีการบริจาคเพียงประเภทเดียวเท่านั้น
- ผลงานของพนักงาน - เมื่อคุณเลือกที่จะเลื่อนส่วนของเงินเดือนหรือโบนัสของคุณคุณจะกรอกแบบฟอร์มการลงทะเบียนหรือแบบฟอร์มการเลือกตั้งผลประโยชน์ คุณจะระบุจำนวนเงินที่ต้องการเลื่อนออกไปในแผนและคุณต้องเลือกวันที่จะจ่ายเงินในอนาคตด้วย ด้วยการวางแผนที่เหมาะสมคุณสามารถเลือกวันที่จ่ายเงินที่จะได้รับการประสานงานกับแผนรายได้ตลอดอายุเกษียณ
- นายจ้างจ่ายเงินสมทบ ให้นายจ้างของคุณจะแจ้งให้คุณทราบว่าต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขใด (เช่นเมตริกความสามารถในการทำกำไร) เพื่อให้ บริษัท สามารถทำเงินบริจาคเหล่านี้ได้
วิธีการที่กองทุนจะถูกหักภาษี
- ผลงานของพนักงาน - คุณจะจ่าย FICA (ภาษีเงินเดือน) ตามจำนวนที่คุณใส่ลงในแผน ภาษีเงินเดือนจะออกมาจากส่วนของเช็คเอาท์ที่ไม่ได้ถูกเลื่อนออกไปในแผน
- ผลงานของนายจ้าง - ด้วยการให้เงินอุดหนุนจากนายจ้างภาษี FICA มักเป็นหนี้ที่ค้างชำระในเวลาที่คุณถือโอกาสนี้ การจ่ายเงินสมทบจากนายจ้างมักเป็นไปตามกำหนดการรับเงินซึ่งหมายความว่าคุณต้องอยู่กับนายจ้างในระยะเวลาที่กำหนดเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเงินทั้งหมดที่พวกเขาจ่ายสมทบให้กับคุณ ดังนั้นหากคุณออกจากช่วงต้นคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษี FICA สำหรับจำนวนเงินใด ๆ ที่คุณไม่ได้ทำตามข้อกำหนดการให้สิทธิ์
คุณจะไม่จ่ายภาษี FICA สำหรับรายได้จากการลงทุนใด ๆ ที่เกิดขึ้นในแผน NQDC แต่คุณจะต้องเสียภาษีรายได้จากการแจกจ่ายเมื่อออกจากแผนและจะได้รับเงินจากคุณ นี่คือ โอกาสในการวางแผนภาษีที่ นำเสนอตัวเองในแบบที่คุณเลือกว่าเงินจะออกมาจากแผนอย่างไร
เงินออกมาอย่างไร
ในเวลาที่คุณใส่เงินลงในแผน comp รอการตัดบัญชีคุณต้องเลือกวิธีการและเมื่อจะได้รับเงินคืนออก โดยส่วนใหญ่แล้วการจ่ายเงินครั้งแรกจะได้รับอนุญาตโดยทั่วไปคือสามปีนับจากปีที่คุณนำเงินเข้าสู่แผน
- ผลรวมรายเดือน - บางแผนมีตัวเลือกการกระจายแบบรวม ตัวอย่างเช่นคุณอาจเลือกจ่ายเงินก้อนหนึ่งเพื่อจ่ายเงินห้าปีเจ็ดปีหรือสิบปีนับจากปีที่คุณเลื่อนรายได้
- การจ่ายเงินงวด - แผนการบางอย่างเสนอทางเลือกสำหรับการจ่ายเงินตามงวดเช่นระยะเวลาสิบปีซึ่งจะเริ่มใน 5 ปีนับจากวันนี้
คุณทำการเลือกตั้งการจ่ายเงินสำหรับแต่ละปีของการมีส่วนร่วมในแผน
ด้วยแผนการบางอย่างคุณสามารถเลือกตัวเลือกการจ่ายเงินที่แตกต่างกันสำหรับประเภทของการบริจาค; ตัวอย่างเช่นการจ่ายเงินงวดออกตามจำนวนเงินที่รอการตัดบัญชีของคุณเองและการจ่ายเงินก้อนกับจำนวนเงินที่นายจ้างจ่าย
การเปลี่ยนแปลงการจ่ายเงินของคุณ
แม้ว่าการเลือกตั้งอาจถือได้ว่าไม่สามารถเพิกถอนได้ แต่ในหลาย ๆ กรณีคุณสามารถเปลี่ยนแปลงได้ แต่ความสามารถในการเปลี่ยนแปลงจะมีข้อ จำกัด
ตัวอย่างเช่นนี่เป็นวิธีหนึ่งของแผนการปรับปรุงรายจ่ายที่สำคัญรายหนึ่งอธิบายว่า "คุณสามารถเลื่อนวันจ่ายเงินของคุณ แต่ต้องแจ้งล่วงหน้า 12 เดือนก่อนวันจัดจำหน่ายที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้
และวันที่ใหม่ต้องมีอย่างน้อย 5 ปีหลังจากวันที่กำหนดไว้ครั้งแรก "
นอกจากนี้เหตุการณ์บางอย่างอาจทำให้มีการแจกจ่ายที่จะเกิดขึ้นแตกต่างจากที่คุณได้รับเลือก ในเอกสารแผนของคุณสิ่งนี้อาจเรียกได้ว่าเป็นการเรียกใช้งานหรือเรียกใช้การแจกจ่าย
การแจกแจงการทริกเกอร์
เอกสารแผนของคุณจะอธิบายว่าเงินของคุณจะได้รับการชำระเงินอย่างไรขึ้นอยู่กับประเภทของเหตุการณ์ที่เรียกใช้งาน สิ่งที่อาจทำให้เกิดการแจกแจงคือ
- การเกษียณอายุ
- การสิ้นสุด
- ความตาย
- การแจกจ่ายฉุกเฉินหรือความพิการ
- เปลี่ยนการควบคุม
ตัวอย่างเช่นหากคุณถูกยกเลิกแผนของคุณอาจแจกจ่ายส่วนได้เสียภายใน 60 วัน หรือ เมื่อเกษียณอายุการ จ่ายเงินงวดรายปีที่ได้รับการเลือกตั้งของคุณอาจเริ่มต้นโดยอัตโนมัติแม้ว่าจะไม่มีกำหนดให้เริ่มอีก 5 ปีก็ตาม
แต่ละแผนกำหนดเงื่อนไขของตนเองดังนั้นคุณต้องดูเอกสารของคุณเพื่อดูว่าแผนของคุณทำงานอย่างไร
การกระจายตามกำหนดเวลา
หากคุณกำหนดเส้นตายของรายได้เกษียณในอนาคตของคุณก่อนที่คุณจะเลือกวันที่จ่ายเงินปันผลที่รอตัดบัญชีคุณอาจเลือกวันจ่ายเงินที่อาจเกิดขึ้นในปีที่แหล่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่นลดลง
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมียอดคงเหลือ 401 (k) มาก เมื่อคุณอายุ 70 ½คุณจะต้องใช้ การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น และจะทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีเพิ่ม หากแผนของคุณอนุญาตคุณอาจต้องการให้คอมมิชชั่นการผ่อนชำระของคุณจ่ายเงินในการชำระเงินงวดสิบปีตั้งแต่อายุ 60 ถึง 70 ปีเมื่อการจ่ายเงิน comp รอการตัดบัญชีของคุณสิ้นสุดลงการแจกจ่ายที่คุณต้องการจะเริ่มขึ้น
มีคนจำนวนมากเกินไปที่จะมีการจ่ายเงินเกิดขึ้นเป็นก้อนและรายได้เสริมจะชนกับวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในปีปฏิทินนั้น หากพวกเขาเลือกจ่ายเงินงวดพวกเขาอาจสามารถลดภาระภาษีของตนในการจ่ายเงินคืนได้ 10 หรือ 15%
แม้ว่าจะไม่มีโอกาสในการประหยัดภาษี แผนรายได้เกษียณอายุ สามารถแสดงจำนวนรายได้หลังหักภาษีที่จะส่งผลให้แต่ละปีนับจากตัวเลือกการจ่ายเงินที่คุณเลือก
ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ - ได้รับทุนสนับสนุนหรือไม่มีเงิน
แผนการปฎิบัติงานรอตัดบัญชีมีหลายรูปแบบ แผนหนึ่งแบบได้รับการออกแบบมาเพื่อเป็นประโยชน์ต่อผู้บริหารระดับสูง แผนการประเภทเหล่านี้อาจเรียกว่าแผนผังด้านบนหรือ SERPS (แผนบริหารการเกษียณอายุเพิ่มเติมของผู้บริหาร) หรือแผนอีคอมเมิร์ซผลประโยชน์หรือประโยชน์ส่วนเกิน
ต่อ IRS แผนการผ่อนปรนดังกล่าวเป็น unfunded - ความหมายถ้าสิ่งที่ไม่ดีเกิดขึ้นกับ บริษัท เงินอาจจะขึ้นอยู่กับเจ้าหนี้ของ บริษัท ฯ หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับอนาคตของ บริษัท นี้อาจเป็นเหตุผลที่เลือกที่จะมีการจ่ายเงินค่าคอมมิชชั่นที่รอการตัดบัญชีทั้งหมดให้แก่คุณเป็นก้อนในวันที่เร็วที่สุด
บรรทัดด้านล่าง: ด้วยการจ่ายเงินค่าคอมมิชชั่นที่รอตัดบัญชีการวางแผนสามารถช่วยให้คุณได้รับรายได้หลังหักภาษีมากที่สุดจากแผน