การรู้ว่าคุณไม่สามารถหักเงินได้อีกต่อไปคุณสามารถประหยัดเงินได้ในเวลาที่เสียภาษี
การปรับแต่ง TCJA และแม้แต่การลดการหักล้างรายการที่ดีหลายรายการ แต่การเปลี่ยนแปลงส่วนใหญ่เป็นการชั่วคราว
พวกเขาจะหมดอายุลงในปีพ. ศ. 2568 เว้นแต่สภาคองเกรสจะลงคะแนนเสียงให้บางส่วนหรือทั้งหมด ในขณะเดียวกันคุณอาจต้องการวางแผนตามหากคุณอ้างสิทธิ์บางส่วนหรือทั้งหมดนี้โดยปกติ
การหักค่ารักษาพยาบาล
การเปลี่ยนแปลงรายการหักสำหรับค่ารักษาพยาบาลเป็นจริงสำหรับผู้เสียภาษีอากรอย่างน้อยในระยะเวลาอันสั้น
คุณสามารถอ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายส่วนที่เกินกว่าร้อยละ 10 ของรายได้สุทธิที่ปรับแล้วของคุณภายในปีภาษี 2016 TCJA ลดเกณฑ์ดังกล่าวเป็นร้อยละ 7.5 ถึงแม้ว่าจะเป็นปีภาษี 2017 และ 2018 แต่บทบัญญัตินี้มีผลย้อนหลังดังนั้นคุณจึงได้รับของขวัญเล็กน้อยเมื่อไปถึงการเตรียมผลตอบแทนปี 2017 ของคุณคุณจะสามารถหักค่ารักษาพยาบาลเพิ่มเติมได้บ้าง .
กฎอื่น ๆ ยังคงเหมือนเดิม คุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับตัวคุณเองคู่สมรสหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะคุณและต้องจ่ายเงินให้ในปีเดียวกับที่คุณอ้างว่าเป็นค่าหัก
เกณฑ์กำหนด 7.5 เปอร์เซ็นต์มีกำหนดจะเพิ่มกลับขึ้นไป 10 เปอร์เซ็นต์ในปีพ. ศ. 2562 ดังนั้นคุณอาจต้องการใช้จ่ายเงินในขณะนี้มากกว่าในภายหลังหากคุณกำลังพิจารณาขั้นตอนการเลือกที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ภายใต้กฎหมาย เพียงแค่จำไว้ว่าการทำศัลยกรรมและการบำบัดประเภทเครื่องสำอาง ไม่ สามารถนำไปหักลดหย่อน ได้ แม้ว่าจะเป็นปัจจัยป้องกันและปัญหาที่มีอยู่ก็ตาม
หักภาษีของรัฐและท้องถิ่น (SALT)
การหักเงินนี้เป็นเรื่องของการถกเถียงกันอย่างวุ่นวายเมื่อ TCJA เริ่มเข้าสู่สภาคองเกรสในตอนท้ายของปีพ. ศ. 2560 ก่อนหน้านี้เคยเป็นแบบไม่ จำกัด และครอบคลุมช่วงภาษีต่างๆเช่น อสังหาริมทรัพย์การขายและรายได้ แม้ว่าคุณจะต้องเลือกระหว่าง หักภาษีขายหรือภาษีเงินได้ คุณไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินทั้งสองได้
นี่เป็นกฎ แต่ตอนนี้มีข้อ จำกัด โดยรวมที่คุณสามารถหักได้ แคชออกที่ 10,000 ดอลลาร์ภายใต้เงื่อนไขของ TCJA หากคุณจ่ายเงิน 6,000 เหรียญในภาษีทรัพย์สินและ 5,000 ดอลลาร์ในภาษีเงินได้รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 11,000 เหรียญคุณจะเสียเงิน 1,000 ดอลลาร์ในการหักเงินดังกล่าวในปีพ. ศ. 2561 คุณสามารถเรียกร้องภาษีทรัพย์สินได้ 5,000 เหรียญหรือ 4,000 เหรียญในภาษีเงินได้ แต่อีก 1,000 เหรียญสำหรับ คุณจ่ายเงินเต็มจำนวนไม่เกิน 11,000 เหรียญสหรัฐ นี่จะเป็นการระเบิดที่แท้จริงสำหรับผู้ที่อาศัยในรัฐที่มีอัตราภาษีรายได้สูงหรือพื้นที่ที่มีอัตราภาษีทรัพย์สินสูงเช่นนิวยอร์กนิวยอร์กนิวเจอร์ซีย์และ District of Columbia
และถ้าคุณแต่งงานแล้วและส่งคืนสินค้าแยกต่างหากคุณต้องตัดตัวเลข 10,000 ดอลลาร์ในช่วงครึ่งปี filers เหล่านี้มีสิทธิ์เพียง $ 5,000 หักในรัฐภาษีทรัพย์สินและภาษีท้องถิ่น กฎนี้ไม่ได้ใช้กับผู้ยื่นคำร้องรายเดียวหรือหัวหน้าครัวเรือน แต่สามารถเรียกร้องเงินเต็มจำนวนได้ 10,000 เหรียญ
ไม่สามารถหักภาษีทรัพย์สินทางปัญญาของชาวต่างชาติได้อีกต่อไป TCJA จะยกเลิกข้อบัญญัติด้านกฎหมายภาษีดังกล่าว
คุณสามารถชำระเงินล่วงหน้าภาษีของคุณเพื่อรับการลดหย่อนเก่าได้หรือไม่?
ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่นี้มีผู้เสียภาษีหลายรายพังทลายสำนักงานประเมินภาษีทรัพย์สินในประเทศของตนในตอนท้ายของปีพ. ศ. 2560 โดยหวังว่าจะชำระเงินภาษีปี 2018 ล่วงหน้าเพื่อให้สามารถเรียกเก็บเงินเต็มจำนวนได้ แต่เมื่อวันที่ 27 ธันวาคม 2017 สรรพากรบริการได้อย่างมีประสิทธิภาพกล่าวว่า "ไม่เร็วนัก" หากคุณชำระเงินภาษีทรัพย์สิน 2018 ในเดือนธันวาคม กล่าวอีกนัยหนึ่งคือคุณได้รับการเรียกเก็บเงินจากภาษีในปี 2018 โดยจ่ายเงินก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2017 คุณไม่สามารถเรียกร้องการหักภาษี 2017 สำหรับสิ่งที่ IRS เรียกว่าภาษี "คาดว่าจะ" 2018
การลดดอกเบี้ยบ้าน
การหักเงินนี้ยังไม่ได้รับการตัดทอน แต่อย่างใด
ตอนนี้มีข้อ จำกัด มากขึ้น แต่เพื่อความเป็นธรรมผู้เสียภาษีจำนวนมากจะไม่รู้สึกกัด เฉพาะผู้ที่สามารถจ่ายเงินจำนองได้มากเท่านั้นจะได้รับผลกระทบ
จนถึงปี 2017 คุณสามารถหัก ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจำนอง ได้ถึง 1 ล้านเหรียญหากพวกเขาเคยได้รับที่อยู่อาศัยเป็นครั้งแรกหรือครั้งที่สองหรือ 500,000 เหรียญหากคุณแต่งงานแล้วและยื่นคำร้องแยกต่างหาก นอกจากนี้คุณยังสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ยืมในบ้านได้ถึง 100,000 เหรียญ TCJA ตัดเงินกู้นี้ออกไปที่ 750,000 ดอลลาร์หรือ 375,000 ดอลลาร์สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นแยกจากกันและคุณจะไม่สามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ยืมในบ้านได้อีกต่อไป
กล่าวอีกนัยหนึ่งเว้นเสียแต่ว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับการจดจำนองมูลค่า 750,000 ดอลลาร์บวกกับการเปลี่ยนแปลงไม่มากนัก
วันที่ที่ใช้บังคับไม่ชัดเจนเท่าที่มีการแก้ไขเพิ่มเติม วงเงิน $ 1 ล้านเก่าไม่นานจนถึง 31 ธันวาคม 2017 ใช้บังคับกับการจำนองที่ทำสัญญาไว้ก่อนวันที่ 14 ธันวาคม 2017 และคุณต้องปิดทรัพย์สินภายในวันที่ 1 เมษายน 2018
และนี่คือริ้วรอยอื่น ๆ : คุณสามารถรีไฟแนนซ์สินเชื่อที่มีอยู่เดิมที่คุณเอาออกก่อนวันที่ 14 ธันวาคมในปีภาษี 2018 หรือที่ใหม่กว่าและคุณยังคงสามารถหักดอกเบี้ยได้ แต่ต้องใช้เงินที่รีไฟแนนซ์ไม่เกินยอดเงินกู้เดิมของคุณ โปรดจำไว้ว่าการหักดอกเบี้ยสำหรับเงินให้กู้ยืมในบ้านถูกตัดออก แต่ถ้าคุณไม่ได้รับเงินออกคุณก็ทำได้ดี
ผลกระทบที่มีต่อพนักงาน
TCJA ยังช่วยลดข้อดีสองข้อสำหรับชนชั้นแรงงาน ก่อนหน้านี้คุณสามารถหัก ค่าใช้จ่ายการย้ายบางอย่างได้ หากคุณต้องย้ายที่อยู่ใหม่ด้วยเหตุผลที่เกี่ยวข้องกับงานโดยขึ้นอยู่กับกฎที่มีคุณสมบัติหลายอย่าง หวังว่าคุณจะย้ายไปก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2017 หรือคุณสามารถระงับการดำเนินการได้จนกว่า TCJA จะหมดอายุในปี พ.ศ. 2568 เนื่องจากการหักนี้ไม่มีผลใด ๆ
ในทางเทคนิคนี่คือการหักเงินด้านบน "add-on" เพื่อหักล้างรายการหักล้างหรือหักล้างทางการเงินของคุณ และการเปลี่ยนแปลงนี้ ไม่ ส่งผลกระทบต่อบุคลากรทางทหารประจำการ พวกเขายังคงสามารถอ้างสิทธิ์การหักเงินนี้ได้เมื่อใดและหากพวกเขาถูกบังคับให้เคลื่อนย้ายด้วยเหตุผลที่เกี่ยวข้องกับบริการ
การหักเงินแยกประเภทอื่น ๆ ที่คุณใช้เพื่อให้สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่คุณต้องทำเพื่อวัตถุประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับการทำงานได้หายไปเช่นกัน การหักล้างบางอย่างอื่น ๆ จะรอดชีวิตจาก TCJA ได้ แต่ก็ไม่ใช่เรื่องนี้ ด้านสว่างเหล่านี้ถูกหักออกได้ในขอบเขตที่เกินกว่าร้อยละ 2 ของ AGI ของคุณแล้วและหากนายจ้างของคุณไม่ได้รับเงินคืน
การลดความสูญเสียจากอุบัติเหตุและการโจรกรรม
ขาดทุนจากการสูญเสียและการโจรกรรมหักล้างอยู่รอด ... เรียงลำดับ แต่ก็ถูกตัดขาดทางด้านหลัง เริ่มตั้งแต่ปีพ. ศ. 2561 คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในการหักเงินนี้ได้หากคุณประสบความสูญเสียจาก ภัยพิบัติที่รัฐบาลสหรัฐประกาศ ไว้ ประธานาธิบดีสหรัฐฯต้องกล่าวถึงเหตุการณ์นี้ว่าเป็นเหตุการณ์ร้ายแรง โชคดีที่กิจกรรมนี้ครอบคลุมเหตุการณ์ภัยพิบัติอย่างเฮอร์ริเคน แต่คุณโชคดีหากเพื่อนบ้านของคุณขโมยแล็ปท็อปรุ่นใหม่ของคุณ
ไม่มีข้อ จำกัด เพิ่มเติม Pease
การหักเงินจากการกุศลยังมีชีวิตอยู่และดีและพวกเขายังคงเหมือนเดิมและนี่เป็นข่าวดี การลดหย่อนนี้เช่นเดียวกับการหักดอกเบี้ยจำนองบ้านก็ขึ้นอยู่กับสิ่งที่เรียกว่าข้อ จำกัด Pease จนถึงปี 2017 สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงข้อ จำกัด เหล่านี้ลดการหักเงินแยกตามรายการเป็น 3 เปอร์เซ็นต์สำหรับทุกๆดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามเกณฑ์ที่กำหนดและในที่สุดก็ขึ้นอยู่กับ 80 เปอร์เซ็นต์ของการหักเงินแยกประเภท
TCJA ยกเลิกข้อ จำกัด ของ Pease เพื่อไปบริจาคและบริจาคเงินให้กับองค์กรการกุศลที่คุณโปรดปรานไม่ว่าคุณจะมีรายได้เท่าไหร่ คุณยังคงสามารถหักภาษีดังกล่าวได้เต็มจำนวน
การหักล้างมาตรฐานกับการหักเงินตามรายการ
อาจทำให้การเสียภาษีและความเศร้าโศกแก่ผู้เสียภาษีบางคนไม่ได้ ใช่คุณสูญเสียการหักเงินแยกรายการและการหักเงินอื่น ๆ มีจำนวน จำกัด แต่ TCJA เกือบสองเท่า การหักล้างมาตรฐาน สำหรับสถานะการจัดเก็บทั้งหมด: จาก 6,350 เหรียญถึง 12,000 เหรียญสำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวจาก 12,700 ถึง 24,000 เหรียญสำหรับผู้เสียภาษีที่สมรสซึ่งยื่นร่วมกันและจาก 9,350 เหรียญถึง 18,000 เหรียญสหรัฐสำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือน ดังนั้นในขณะที่หักรายการที่มีอยู่ของคุณอาจลดลงการหักล้างมาตรฐานที่มีอยู่ของคุณจะเป็นเห็ดซึ่งอาจชดเชยการสูญเสียได้
คุณอาจพบว่าคุณออกมาในสถานการณ์ทางภาษีเช่นเดียวกับก่อนหน้านี้หรือคุณอาจจะก้าวออกไปข้างหน้าภายใต้กฎใหม่ หากคุณและคู่สมรสของคุณสามารถเก็บสะสมเงินดาวน์ได้ในอดีต 20,000 ดอลลาร์หรือหากการหักเงินรายได้ของคุณลดลงเหลือน้อยกว่า 24,000 เหรียญในปีพ. ศ. 2561 ตามกฎหมายใหม่คุณจะต้องเสียเงินโดยแยกรายละเอียด แต่ขึ้นอยู่กับตัวเลขที่แน่นอนของคุณคุณอาจสามารถกู้สถานการณ์โดยอ้างสิทธิ์หักล้างมาตรฐานแทนได้
วางแผนการใช้จ่ายในปี 2018 ตามความเหมาะสมหากคุณกำลังทำค่าใช้จ่ายด้วยความคาดหวังในการหักภาษีในเวลาที่เสียภาษีและโปรดจำไว้ว่าคุณอาจสามารถสร้างความแตกต่างบางอย่างได้โดยการอ้างสิทธิ์หักล้างมาตรฐานแทน