กลยุทธ์การวางแผนภาษีมูลค่าสูง

การมีมูลค่าสุทธิที่สูงขึ้นจำเป็นต้องใช้แนวทางต่างๆในการวางแผนภาษี

การวางแผนภาษี อาจอยู่ในรายชื่องานทางการเงินที่คุณโปรดปราน แต่จำเป็นสำหรับบุคคลที่มีรายได้สูง นักลงทุนรายใหญ่ที่มีมูลค่าสูงจะไม่มีกลยุทธ์ทางภาษีที่พัฒนาอย่างระมัดระวังจะเสี่ยงต่อการเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญและเสียภาษีมากกว่าที่จำเป็น หนี้สินภาษีที่สูงขึ้นสามารถลดมูลค่าของรายได้การลงทุนของคุณในระยะยาวได้

ด้วยการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีใหม่ที่มีผลในปีพ. ศ. 2561 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการตัดภาษีและการจ้างงานเป็นช่วงเวลาที่เหมาะสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงเพื่อทบทวนแผนการของพวกเขาเพื่อดูว่าพวกเขาอาจได้รับผลกระทบอย่างไรและโอกาสที่จะสร้างการประหยัดภาษีได้อย่างไร

ในขณะที่คุณนั่งลงกับนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีนี่เป็นหัวข้อที่สำคัญที่สุดที่คุณควรอ่าน

การวางแผนภาษีการลงทุน

หากคุณมีพอร์ตการลงทุนที่ใหญ่พอสมควรคุณอาจพบ ภาษีกำไรจากการ ขายเงินลงทุนเมื่อมีกำไร ภาษีกำไรจากเงินทุนระยะสั้นที่สูงขึ้นจะใช้กับเงินลงทุนที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีในขณะที่อัตราการเพิ่มทุนระยะยาวที่ลดลงจะใช้กับการลงทุนที่ถือไว้นานกว่าหนึ่งปี

ภายใต้การเรียกเก็บเงินภาษีใหม่อัตราการเพิ่มทุนไม่ได้รับการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างพื้นฐานใด ๆ อัตราการเพิ่มทุนระยะยาว 0 เปอร์เซ็นต์, 15 และ 20 เปอร์เซ็นต์ยังคงมีผล แต่อัตราการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้มีการเปลี่ยนแปลง กฎหมายเดิมใช้อัตราร้อยละ 0 เป็นวงเล็บภาษีต่ำสุด 2 แห่งในขณะที่อัตราร้อยละ 15 ลดลงเมื่อกลางสี่และอัตราร้อยละ 20 ถูกสงวนไว้สำหรับผู้เสียภาษีในวงเล็บภาษีสูงสุด พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงาน (Tax Cuts and Jobs Act) กำหนดอัตราภาษีที่มีระดับรายได้สูงสุดที่ต้องเสียภาษี

ด้านผลกำไรในระยะสั้นการเปลี่ยนแปลงที่เห็นได้ชัดจะเกิดขึ้นกับการปรับโครงสร้างวงเล็บภาษีใหม่ ผู้สมัครรายเดียวที่มีรายได้ 500,000 เหรียญขึ้นไปและคู่สมรสที่มีรายได้รวมกัน 600,000 เหรียญขึ้นไปตกอยู่ในวงเล็บภาษี 37 เปอร์เซ็นต์ นี่คืออัตราการเพิ่มทุนสูงสุดที่ควรระวังหากคุณเป็น นักลงทุนรายใหญ่ ที่วางแผนจะขายเงินลงทุนระยะสั้น

นิคมอุตสาหกรรมและการวางแผนภาษีของขวัญ

แผนภาษีของทรัมพ์ได้ ทำการเปลี่ยนแปลง ภาษี ที่ดินและ ของขวัญ ที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อบุคคลที่มีรายได้สูง การกระทำนี้เป็นสองเท่าของการมอบสิทธิพิเศษด้านอสังหาริมทรัพย์ของขวัญและ การข้ามเขต การยกเว้นการ โอนย้าย ซึ่งเพิ่มขึ้นเป็น 11.2 ล้านดอลลาร์ต่อคนและมีการจัดทำดัชนีอัตราเงินเฟ้อ วงเงินการยกเว้นภาษีสำหรับของขวัญจะเพิ่มขึ้นเป็น 15,000 เหรียญในขณะที่อัตราภาษีสำหรับทั้งสามยังคงไม่เปลี่ยนแปลงที่ 40%

สำหรับบุคคลที่มีรายได้สูงที่วางแผนจะมอบของขวัญทางการเงินที่สำคัญแก่ทายาทของตนการเปลี่ยนแปลงนั้นเป็นไปในเชิงบวกเนื่องจากสามารถสร้างการออมภาษีได้ หากต้องการใช้ประโยชน์จากการเปลี่ยนแปลงภาษีอย่างเต็มที่ในขณะที่พวกเขาอยู่ในสถานที่สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาว่า แผนอสังหาริมทรัพย์ ของคุณมีโครงสร้างเพื่อให้คุณใช้ประโยชน์จากข้อ จำกัด ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่สูงขึ้นได้หรือไม่ ) ความมั่งคั่งของคุณต่อคู่สมรสบุตรหลานหรือหลานของคุณเกินกว่าที่คุณตั้งใจจะใช้ในช่วงชีวิตของคุณ คุณควรประสานงานกับแผนงานด้านภาษีของรัฐบาลกลางด้วยผลกระทบทางภาษีใด ๆ ที่อาจเรียกได้ในระดับรัฐ

สิ่งสำคัญอย่างหนึ่งที่ควรทราบเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้คือการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะมีผลบังคับใช้จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2568 ยกเว้นจะมีการปรับปรุงกฎหมายภาษีเพิ่มเติม

เมื่อถึงจุดนั้นพวกเขาจะกลับไปยังระดับที่ได้รับการยกเว้นที่ต่ำกว่า ขณะนี้พระราชบัญญัติไม่ได้รวมบทบัญญัติว่าด้วย "clawbacks" ซึ่งจะอนุญาตให้ของขวัญทางการเงินก่อนได้รับการเก็บภาษีเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ของคุณภายใต้ข้อ จำกัด เดิม ยังมีเวลาสำหรับกฎระเบียบที่ห้ามไม่ให้ clawbacks จะวางในสถานที่ แต่ที่สิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อทำของขวัญ

การวางแผนภาษีเพื่อการกุศล

การบริจาคส่วนหนึ่งของความมั่งคั่งให้กับการกุศลสามารถให้ผลตอบแทน ทางภาษี และเริ่มต้นในปีพ. ศ. 2561 ขีด จำกัด การหักเงินสมทบให้กับองค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 50 ของรายได้รวมที่ปรับแล้วไปเป็นร้อยละ 60 นอกจากนี้พระราชบัญญัติยังยกเลิกข้อ จำกัด ของ Pease ซึ่งช่วยลดจำนวนการหักเงินจากการกุศลที่มีให้กับผู้เสียภาษีรายได้สูง

ข้อ จำกัด ที่สูงขึ้นเกี่ยวกับการหักเงินเป็นประโยชน์สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงซึ่งระบุรายละเอียดและสามารถโอนความมั่งคั่งโดยปราศจากการเสียภาษีโดยการนำทรัพย์สินบางส่วนของคุณเข้ารับความไว้วางใจให้เป็นผู้นำการกุศล

หากคุณมีอายุเกินกว่า 70 1/2 ปีคุณสามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้ได้ถึง 100,000 ดอลลาร์ในการบริจาคเพื่อการกุศลที่ทำขึ้นจาก IRA แบบดั้งเดิมทุกปีสำหรับสิทธิประโยชน์ด้านภาษีที่เพิ่มขึ้น การบริจาคเงินให้กับกองทุนผู้บริจาคอาจทำให้ได้หักภาษีล่วงหน้า

อีกครั้งหนึ่งอย่างไรก็ตามการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะหมดอายุในตอนท้ายของปีพ. ศ. 2568 ดังนั้นการวางแผนว่าจะใช้ประโยชน์จากสิ่งเหล่านี้เร็วกว่าในภายหลัง

หักรายได้ของ Pass-Through

ปัญหาด้านภาษีขั้นสุดท้ายสำหรับบุคคลที่มีรายได้สูงที่จะต้องพิจารณาคือการแนะนำการลดลง 20 เปอร์เซ็นต์ใหม่สำหรับรายได้ธุรกิจสำหรับนิติบุคคลทรูมูฟ หากคุณดำเนินธุรกิจที่ต้องเสียภาษีเป็นนิติบุคคลทรูคุณสามารถหักรายได้ธุรกิจที่มีคุณสมบัติครบ 20 เปอร์เซ็นต์จากด้านบนโดยมีข้อ จำกัด บางประการ หากคุณเป็นผู้มีรายได้สูงที่เป็นเจ้าของธุรกิจคุณอาจต้องการสำรวจข้อดีของการจัดตั้ง บริษัท รับผิด จำกัด เพื่อใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนนี้

หากธุรกิจของคุณเป็น C-corporation คุณจะไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนได้ แต่ภาษีจะลดอัตราภาษีนิติบุคคลจากร้อยละ 35 เป็นร้อยละ 21 ซึ่งเป็นอีกทางเลือกหนึ่งในการประหยัดภาษี