บัญชีที่ จำกัด และ Trusts
ดังนั้นคุณจะต้องวางแผนอย่างรอบคอบสำหรับผู้รับประโยชน์รายย่อยด้วยการเลือกหนึ่งในสามตัวเลือก: ทิ้งมรดกไว้ในบัญชีที่ จำกัด ทิ้งไว้ในขั้นตอนหรือทิ้งไว้วางใจ
การทิ้งสมบัติไว้ในบัญชีที่ จำกัด
ถ้าจำนวนเงินที่คุณออกไปยังผู้เยาว์ไม่สำคัญแล้วสิ่งที่ง่ายที่สุดที่จะทำคือการบอกว่าการสืบทอดของผู้เยาว์จะจัดขึ้นในบัญชีที่ จำกัด เพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์จนกว่าเขาหรือเธอจะกลายเป็นผู้ใหญ่ บัญชีที่มีการ จำกัด รวมถึงบัญชีที่จัดตั้งขึ้นภายใต้รัฐที่มีผลบังคับใช้ ( Uniform Transfer to Minor Act) (หรือ บัญชี UTMA ) หรือ พระราชบัญญัติการมอบของขวัญให้กับผู้เยาว์ (หรือ บัญชี UGMA ) บัญชีประเภทนี้สามารถใช้เพื่อรักษาสุขภาพการศึกษาและการดูแลรักษาผู้เยาว์จนกว่าจะถึงอายุ 18 หรือ 21 (อายุที่บัญชีต้องยุติขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐที่เกี่ยวข้อง) บัญชีที่ถูก จำกัด อีกประเภทหนึ่งซึ่งสามารถกำหนดได้คือ บัญชี 529 ซึ่งจะต้องใช้เพื่อจ่ายเงินสำหรับการศึกษาระดับวิทยาลัยของผู้เยาว์
ข้อเสียเปรียบหลักของการ ใช้บัญชี UTMA หรือ UGMA คือผู้รับผลประโยชน์จะได้รับสิ่งที่เหลืออยู่ในบัญชีทันทีและไม่มีสตริงใด ๆ ที่แนบมาตอนอายุ 18 หรือ 21 ดังนั้นบัญชีประเภทนี้จึงควรใช้สำหรับการรับมรดกเพียงเล็กน้อยเท่านั้น
ข้อเสียเปรียบหลักของการใช้แผน 529 คือมรดกที่ต้องใช้ในการจ่ายเงินเพื่อการศึกษาของผู้รับประโยชน์
ดังนั้นหากผู้รับประโยชน์ตัดสินใจที่จะไม่ไปเรียนที่วิทยาลัยแล้วแผน 529 จะต้องไปหาผู้รับประโยชน์คนอื่น
การออกจากสินทรัพย์ในขั้นตอน
อีกทางเลือกหนึ่งคือการสืบทอดมรดกของผู้เยาว์ในความไว้วางใจและจ่ายเงินค่าทดแทนให้กับผู้รับประโยชน์หนึ่งหรือมากกว่าในระยะเวลาหนึ่งหรืออีกนัยหนึ่งเมื่อผู้รับเงินถึงวัยที่กำหนดหรือบรรลุเป้าหมายที่กำหนดจากนั้นพวกเขาจะได้รับการแจกจ่ายของมรดกของตนอย่างแท้จริง .
ตัวอย่างเช่นคุณสามารถจ่ายผู้รับประโยชน์ 50% ของมรดกของพวกเขาเมื่อพวกเขามาถึงอายุ 25 แล้วความสมดุลที่ 30 หรือ 50% เมื่อพวกเขาได้รับปริญญาวิทยาลัยแล้วความสมดุลเมื่อพวกเขาเสร็จสิ้นการศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ในขณะเดียวกันทรัพย์สินที่ถือครองไว้ในความไว้วางใจของผู้รับประโยชน์อาจถูกใช้โดย Trustee เพื่อจ่ายเงินสำหรับวิทยาลัยผู้รับประโยชน์หรือจบการศึกษาค่ารักษาพยาบาลหรือที่อยู่อาศัยและวันอื่น ๆ ตามความต้องการในแต่ละวัน
อย่างไรก็ตามเมื่อผู้รับผลประโยชน์ได้รับ เงินก้อน ทันทีและไม่เชื่อใจทรัพย์สินจะเสี่ยงต่อการหย่าร้างคู่สมรสคดีและการตัดสินใจที่ไม่ดีของผู้รับประโยชน์ ข้อเสียอื่น ๆ ในการใช้ความไว้วางใจที่ได้ถูกกล่าวถึง ได้แก่ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในการทำบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายในช่วงระยะเวลาของความไว้วางใจและค่าธรรมเนียมที่ผู้ดูแลจะได้รับสิทธิในการรับบริการในขณะที่บริหารความไว้วางใจ
ดังนั้นเมื่อพิจารณาการใช้ความไว้วางใจที่ได้ถูกย้ายไปเพื่อประโยชน์ของผู้รับประโยชน์รายย่อยจำนวนเงินที่ได้รับมรดกจะต้องมีการชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความไว้วางใจ
การทิ้งสมบัติไว้ในความไว้วางใจในช่วงอายุ
ตัวเลือกสุดท้ายคือการสืบทอดมรดกไว้ในความไว้วางใจของผู้เยาว์ตลอดชีวิตของพวกเขา มีประโยชน์มากมายในการเลือกตัวเลือกนี้:
- สินทรัพย์ที่ถือไว้ในความไว้วางใจจะได้รับการคุ้มครองเมื่อผู้รับประโยชน์กลายเป็นผู้ใหญ่จากการ หย่าร้างคู่สมรส คดีและหากมีการใช้ Trustee บุคคลที่สามจากการตัดสินใจที่ไม่เหมาะสมของผู้ได้รับผลประโยชน์และอิทธิพลจากภายนอก
- หากมีอะไรเหลืออยู่ในความไว้วางใจเมื่อผู้รับประโยชน์เสียชีวิตคุณสามารถควบคุมว่าใครจะได้รับสิ่งที่เหลืออยู่
- ถ้าคุณต้องการสร้างมรดกทางครอบครัวที่ยาวนานคุณสามารถตั้งค่าความไว้วางใจอายุการใช้งานเป็นความไว้วางใจข้ามรุ่นที่จะหลีกเลี่ยง ภาษีทรัพย์สิน ในที่ดินของผู้รับประโยชน์รวมทั้งที่ดินของลูกหลานของผู้รับประโยชน์ทั้งหมด
- คุณสามารถใช้ Trustee บุคคลที่สามได้ในขณะที่ผู้รับประโยชน์เป็นผู้เยาว์ แต่จะทำให้ผู้รับประโยชน์เป็นผู้ดูแลตัวเองเมื่ออยู่ในวัยที่คุณคิดว่าพวกเขาจะรับผิดชอบมากพอที่จะควบคุมได้เช่น 25 หรือ 35
อย่างไรก็ตามข้อเสียของการใช้ความไว้วางใจในชีวิตเป็นเช่นเดียวกับการใช้ความไว้วางใจที่ได้ถูกเปลี่ยนไป - ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายเพิ่มสำหรับการทำบัญชีและคำแนะนำด้านกฎหมายและ ค่าธรรมเนียม Trustee ดังนั้นเมื่อพิจารณาการใช้ความไว้วางใจอายุการใช้งานจำนวนเงินที่ได้รับมรดกจะต้องมีการชั่งน้ำหนักกับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความไว้วางใจเช่นเดียวกับ เป้าหมายการวางแผน อสังหาริมทรัพย์ระยะยาวของคุณเอง