ข้อดีและข้อเสียของ Trusts ส่วนบุคคลที่เชื่อถือได้ Residence

เรียนรู้เกี่ยวกับผลประโยชน์และความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับ QPRTs

Trusted Personal Trust หรือ QPRT สำหรับระยะสั้นคือ ความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ ซึ่งได้รับการออกแบบมาเพื่อลดค่าที่พักอาศัยหลักหรือบ้านหลังที่สองจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีในอัตราที่ลดลงสำหรับภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางและภาษีด้านอสังหาริมทรัพย์

เนื่องจากการสร้าง QPRT จากนั้นการ ถ่ายโอนความเป็นเจ้าของ พำนักของคุณเข้าไว้ในความไว้วางใจคือสำหรับ intents และวัตถุประสงค์ธุรกรรมที่ไม่สามารถยกเลิกได้อย่างง่ายดายคุณจะต้องทำความเข้าใจข้อดีข้อเสียทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการใช้ QPRT ก่อนที่จะตัดสินใจ ถ้าคุณควรรวมหนึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนภาษีที่ดินของคุณ

ประโยชน์ของการใช้ QPRT

1. ลบมูลค่าที่อยู่อาศัยหลักหรือที่สองของคุณและความชื่นชมในอนาคตทั้งหมดจากที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณที่เซนต์ต่อดอลลาร์ ตัวอย่างเช่นถ้าบ้านมีมูลค่า 500,000 เหรียญขึ้นอยู่กับอายุเจ้าของบ้านอัตราดอกเบี้ยและระยะเวลาเก็บรายได้ที่ได้รับการแต่งตั้งสำหรับ QPRT เจ้าของบ้านสามารถใช้เงินได้เพียง 100,000 ดอลลาร์ในการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตของเขาเพื่อลบเงิน 500,000 เหรียญ สินทรัพย์จากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของตน นี่เป็นเรื่องใหญ่สำหรับเจ้าชู้โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้ามูลค่าของบ้านเพิ่มขึ้นอย่างมากเช่น 800,000 เหรียญหรือแม้แต่ 1,000,000 เหรียญเมื่อเจ้าของบ้านเสียชีวิต และด้วยค่าบ้านที่ตกต่ำในปัจจุบันนี้เป็นช่วงเวลาที่เหมาะสมในการพิจารณาจัดตั้ง QPRT

1. อนุญาตให้ใช้ประโยชน์ด้านที่พักอาศัยและภาษีต่อไปได้ ในช่วงระยะเวลาเก็บรายได้ของ QPRT เจ้าของบ้านสามารถที่จะอาศัยอยู่ในที่พักอาศัยได้ต่อไปและจะสามารถหักภาษี ณ ที่จ่ายได้ทั้งหมด
2. ป้องกันความเสี่ยงจากการลดลงของการยกเว้นภาษีของขวัญและการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ หากมูลค่าบ้านของคุณมีความสำคัญการได้รับยกเว้นของขวัญในชีวิตปัจจุบันจำนวน 5,340,000 เหรียญจะทำให้คุณสามารถสร้าง QPRT ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญใด ๆ และถ้าในอนาคตการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะลดลงอย่างมากพูดลงไปที่ $ 1,000,000 แล้วคุณจะได้ล็อคในมูลค่าของที่อยู่อาศัยของคุณสำหรับของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์และจะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับเท่าใดบ้านจะขอบคุณใน หรือสิ่งที่ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเป็นในขณะที่คุณเสียชีวิต

1. สร้างมรดกสำหรับครอบครัวของคุณ หากบ้านของคุณเป็นแบบที่คุณต้องการให้ครอบครัวถือครองไว้สำหรับคนรุ่นต่อ ๆ ไปเช่นคอนโดริมชายหาดกระท่อมบนทะเลสาบหรือที่ยื่นเล่นสกีในภูเขาจากนั้นใช้ QPRT จะช่วยให้คุณสามารถส่งต่อไปได้ ถิ่นที่อยู่กับทายาทของคุณในลักษณะที่จะสนับสนุนให้พวกเขาต้องการที่จะยึดมั่นในนั้น
2. การจ่ายค่าเช่าเมื่อสิ้นสุดระยะเวลารายได้สะสมจะช่วยลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณได้อีก เมื่อระยะเวลาที่เก็บรายได้ของ QPRT สิ้นสุดลงคุณจะต้องจ่ายค่าเช่าตลาดอย่างถูกต้องแก่ทายาทของคุณเพื่อที่จะสามารถใช้ที่อยู่อาศัยต่อไปได้ แม้ว่านี่อาจดูเหมือนเป็นความเสียเปรียบที่เกี่ยวข้องกับการใช้ QPRT แต่ก็จะทำให้คุณสามารถให้รายได้กับทายาทของคุณได้มากขึ้นโดยไม่ต้องใช้ของขวัญยกเว้นรายปีหรือได้รับยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตของคุณ

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการใช้ QPRT

1. การขายบ้านที่ QPRT ถือเป็นเรื่องยาก จะเกิดอะไรขึ้นหากสถานการณ์ของคุณเปลี่ยนไปและคุณต้องการขายที่อยู่อาศัยที่ QPRT เป็นเจ้าของหรือไม่? การขายบ้านที่ QPRT เป็นของตัวเองอาจเป็นเรื่องยุ่งยากหากคุณต้องการลงทุนรายได้จากการขายในบ้านใหม่หรือถ้าคุณไม่ต้องการเปลี่ยนที่อยู่อาศัยจากนั้นก็จะรับเงินจากการขายในรูปแบบของ เงินปี

1. ทายาทจะสืบทอดถิ่นที่อยู่ตามเกณฑ์ภาษีเงินได้ของคุณในช่วงเวลาที่ของขวัญเข้าสู่ QPRT ซึ่งหมายความว่าหากทายาทหันมาขายบ้านหลังครบรอบรายได้ที่เก็บไว้แล้วพวกเขาจะเป็นหนี้ ภาษีกำไรจาก ฐาน ภาษี โดยขึ้นอยู่กับความแตกต่างระหว่างเกณฑ์ภาษีเงินได้ของคุณในช่วงเวลาที่ของขวัญเข้าสู่ QPRT และราคาที่ บ้านขายแล้ว นี่คือเหตุผลที่ QPRT เหมาะสำหรับที่อยู่อาศัยที่ทายาทวางแผนที่จะเก็บไว้ในครอบครัวมาหลายชั่วอายุคน แต่โปรดจำไว้ว่าด้วยอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบันที่ 40% และอัตราเงินกองทุนสูงสุดในปัจจุบันอยู่ที่ 20% ผลกำไรจากเงินทุนอาจมีนัยสำคัญน้อยกว่าผลกระทบภาษีอสังหาริมทรัพย์
2. เมื่อครบกำหนดระยะเวลาเก็บรายได้คุณจะต้องจ่ายค่าเช่าเพื่อใช้ที่อยู่อาศัย เมื่อระยะเวลาของรายได้สะสมสิ้นสุดลงการเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัยจะส่งผ่านไปยังทายาทของคุณดังนั้นคุณจะไม่มีสิทธิ์ครอบครองและอาศัยอยู่ในที่อยู่อาศัยอีกต่อไป คุณจะต้องจ่ายค่าเช่าตลาดนัดให้กับทายาทหากคุณต้องการใช้ชีวิตอยู่ในที่อยู่อาศัยหรือใช้งานต่อไปอีกเป็นระยะเวลานาน แต่ตามที่กล่าวข้างต้นนี้ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นจะกลายเป็นประโยชน์โดยให้คุณให้มากขึ้นเพื่อให้ทายาทของคุณในลักษณะที่ปลอดภาษีของขวัญ

1. เมื่อระยะเวลาของรายได้สะสมสิ้นสุดลงคุณอาจเสียสิทธิประโยชน์ด้านภาษีทรัพย์สิน เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเก็บรายได้อาจมีผลเสียต่อทรัพย์สินทางการเงินเช่นการทำให้บ้านต้องได้รับการประเมินใหม่ตามมูลค่าตลาดยุติธรรมในปัจจุบันสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์และเสียสิทธิในทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของและครอบครองทรัพย์สินตาม ที่อยู่อาศัยหลักของคุณ ในฟลอริด้าบ้านอาจสูญเสียสถานะการตั้งรกรากเพื่อป้องกันเจ้าหนี้และวัตถุประสงค์ด้านภาษีทรัพย์สินเว้นไว้แต่ว่าหนึ่งหรือหลายทายาทตัดสินใจที่จะทำที่อยู่อาศัยหลักของตน
2. หากคุณตายก่อนที่ระยะเวลาเก็บรายได้จะสิ้นสุดลงธุรกรรม QPRT จะถูกยกเลิกโดยสมบูรณ์ หากคุณตายก่อนที่ระยะเวลาของรายได้สะสมจะสิ้นสุดลงการทำธุรกรรม QPRT ทั้งหมดจะถูกยกเลิกและมูลค่าของที่พักจะรวมอยู่ในที่ดินที่ต้องเสียภาษีตามมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมในวันที่คุณเสียชีวิต (แต่โปรดทราบว่าการยกเว้น ภาษีของขวัญ ตลอดชีวิตที่ใช้เมื่อตั้งค่า QPRT จะได้รับการเรียกคืนอย่างสมบูรณ์) เหตุนี้การตั้งค่า QPRT เป็นการพนันจริงๆ - ยิ่งคุณตัดสินใจที่จะสร้างรายได้สะสมไว้นานเท่าไร มูลค่าของของขวัญที่ต้องเสียภาษีที่คุณจะทำ แต่คุณต้องมีชีวิตอยู่ในระยะเวลารายได้สะสมสำหรับการทำธุรกรรมในการทำงาน ในท้ายที่สุดแม้ว่าคุณจะเลือกระยะเวลาเก็บรายได้อย่างชาญฉลาดขึ้นอยู่กับสุขภาพปัจจุบันของคุณและสุขภาพในอนาคตที่คาดว่าจะเป็นชีวิตที่คาดเดาไม่ได้จริงๆและสามารถยกเลิกแม้แผนการที่ดีที่สุดที่วางไว้