ภาษีแบบถดถอยด้วยตัวอย่าง

ทำไมภาษีที่ถดถอยไม่เป็นธรรม

ภาษีเป็นแบบถดถอยเมื่อกำหนดภาระหนักให้แก่คนยากจนมากกว่าคนรวย ในครอบครัวที่ยากจนส่วนใหญ่รายได้ของพวกเขาต้องจ่ายค่าที่พักอาศัยอาหารและการขนส่ง ภาษีใด ๆ จะลดความสามารถในการจ่ายเงินให้กับพื้นฐานเหล่านี้ ผู้มั่งคั่งในมืออื่น ๆ สามารถจ่ายพื้นฐาน ภาษีลดความสามารถในการลงทุนในหุ้นเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุหรือซื้อสินค้าหรูหรา

รายงานค่าใช้จ่ายผู้บริโภคพบว่าจำนวนประชากรรายที่มีรายได้ต่ำสุดที่ห้ามีการใช้จ่าย 24,470 เหรียญในปี 2015

จากนั้นพวกเขาใช้เวลา 15 เปอร์เซ็นต์ในอาหารที่พักอาศัยและระบบสาธารณูปโภค 35 เปอร์เซ็นต์และเงินออมเพื่อการเกษียณอายุ 2 เปอร์เซ็นต์ รายได้สูงสุดที่ 5 ใช้เงิน 110,508 เหรียญ จากนั้นพวกเขาใช้เวลา 11 เปอร์เซ็นต์ในอาหาร 33 เปอร์เซ็นต์ในที่พักพิงและระบบสาธารณูปโภคและ 14 เปอร์เซ็นต์สำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ

ตัวอย่าง

ภาษีที่ถดถอยมีสัดส่วนรายได้ที่สูงขึ้นจากกลุ่มคนที่มีรายได้น้อยกว่าผู้ที่มีรายได้สูงกว่า ภาษีที่ถดถอยมากที่สุดไม่ใช่ภาษีเงินได้ พวกเขามีสัดส่วนที่มากขึ้นจากคนที่มีรายได้น้อยเพราะพวกเขามีเงินเหลือน้อยกว่าหลังหักภาษี

ด้วยเหตุนี้ ภาษีการบริโภค จึงถดถอย ภาษีการบริโภคที่ เพิ่มขึ้น เพียงอย่างเดียวคือสินค้าที่มีราคาแพงเช่นเครื่องประดับชั้นดีเรือยอชท์และเครื่องบินเจ็ตส่วนตัว

มีการคิดภาษีขาย เป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาขาย รัฐใช้กับสินค้าส่วนใหญ่ยกเว้นร้านขายของชำยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์และที่อยู่อาศัย หลายรัฐยังเรียกเก็บพวกเขาในการให้บริการ พวกเขามีความถดถอยเพราะพวกเขาใช้เวลาเป็นกลุ่มใหญ่จากครอบครัวที่มีรายได้น้อย

แต่การละเลยภาษีเกี่ยวกับอาหารที่พักพิงและค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพทำให้พวกเขาถดถอยน้อยลง

สถาบันนโยบายภาษีและเศรษฐกิจพบว่ารายได้ต่ำสุดที่ 5 จ่ายเงิน 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ในภาษีของรัฐ ซึ่งรวมถึงการขายทรัพย์สินและภาษีเงินได้ รายได้สูงสุดที่ห้าจ่ายประมาณร้อยละ 7 ของรายได้ของพวกเขา

กลุ่มที่มีรายได้ต่ำสุดส่วนใหญ่จ่ายเป็นภาษีขาย สำหรับกลุ่มรายได้สูงสุดคือภาษีเงินได้

ภาษีที่ เป็น ธรรม คือการนำเสนอภาษีเงินได้ที่เสนอโดยมียอดขายเพิ่มขึ้น มีวัตถุประสงค์เพื่อลดการเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง จะยกเลิกการแก้ไขเพิ่มเติมครั้งที่ 16 และยกเลิกบริการรายได้ภายใน โดยจะมีการกำหนดภาษีขายปลีก 30 เปอร์เซ็นต์ เพื่อให้ถดถอยน้อยทุกคนจะได้รับ "prebate" รายเดือนเทียบเท่ากับภาษีที่เสียค่าครองชีพในระดับความยากจน

ภาษีสรรพสามิต เป็นภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายสำหรับแต่ละสินค้าที่ขาย เป็นแบบถดถอยเพราะต้องใช้เวลามากขึ้นในการหารายได้ของคนจน จะกลายเป็นถกเถียงมากขึ้นถ้ามีการกำหนดเกี่ยวกับสินค้าและบริการที่ยากจนมีแนวโน้มที่จะใช้ นี้เป็นจริงสำหรับ ภาษีบาปที่ เรียกว่าที่เรียกเก็บจากบุหรี่แอลกอฮอล์และการพนัน

ภาษีบุหรี่ เป็นภาษีสรรพสามิตที่ถดถอยมากที่สุด พวกเขาถูกเรียกเก็บโดยรัฐบาลกลางรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นในแต่ละแพ็ค การสำรวจความเห็นของ Gallup ในปี 2015 พบว่าประมาณ 30 เปอร์เซ็นต์ของผู้ที่สูบบุหรี่มีรายได้ถึง 24,000 เหรียญหรือน้อยกว่า มีเพียงร้อยละ 13 ของผู้ที่ทำมากกว่า 90,000 เหรียญเท่านั้น รายได้ต่ำสุดที่ 5 จัดสรรให้ 1.3% ของการใช้จ่ายในการสูบบุหรี่เทียบกับ 0.3% สำหรับรายได้สูงสุดที่ห้า

ภาษีเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ไม่ถดถอยมากนัก Gallup Poll ในปี 2015 พบว่า 27 เปอร์เซ็นต์ของผู้ที่มีรายได้น้อยกว่า $ 30,000 รายงานว่าพวกเขาดื่มมากกว่าที่ควร ไม่มากไปกว่าร้อยละ 24 ของผู้ที่มีรายได้ 75,000 ดอลลาร์ขึ้นไปที่รายงานเดียวกัน มีเพียง 18% ของกลุ่มที่มีรายได้น้อยกล่าวว่าพวกเขาดื่มในช่วง 24 ชั่วโมงที่ผ่านมาเทียบกับกลุ่มที่มีรายได้สูงถึง 47% รายงานค่าใช้จ่ายผู้บริโภคพบว่ากลุ่มรายได้ต่ำสุดมีการใช้จ่ายแอลกอฮอล์ร้อยละ 0.8 กลุ่มรายได้สูงสุดมีการใช้จ่าย 1.1 เปอร์เซ็นต์

ภาษีน้ำมัน เป็นภาษีสรรพสามิต เป็นแบบถดถอยอย่างอ่อนโยน ภาษีแก๊สของรัฐบาลกลางอยู่ที่ 18.4 เซนต์ต่อแกลลอนในขณะที่ภาษีของรัฐเฉลี่ยอยู่ที่ 27.8 เซนต์ต่อแกลลอน มันถดถอยเพราะคนยากจนสามารถจ่ายภาษีได้ แต่พวกเขาไม่ได้ใช้จ่ายเงินมากขึ้นในน้ำมันเบนซินมากกว่าคนรวย

รายได้ต่ำสุดที่ 5 ของประชากรจัดสรร 4% ของการใช้จ่ายให้กับน้ำมันเบนซิน จากการสำรวจของ Consumer Expenditures Survey พบว่าเมื่อเทียบกับ 3% ของรายได้สูงสุดที่ 5 ภาษีแก๊สเป็นภาษี Pigouvian ด้วย ข้อดีและข้อเสีย ของตัวเอง ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการใช้ถนนเนื่องจากส่วนใหญ่ของรายได้ไปถึงการบำรุงรักษาทางหลวง

ภาษีศุลกากร เป็นภาษีสรรพสามิตที่เรียกเก็บจากการนำเข้า พวกเขาถกเถียงกันอยู่เพราะพวกเขาขึ้นราคาสินค้าและบริการ คนจนต้องเสียค่าใช้จ่ายสูงกว่านี้ในรูปของราคาที่สูงขึ้น สหรัฐอเมริกากำหนดอัตราภาษีศุลกากรสำหรับอาหารสินค้าที่ผลิตสารเคมีและเสื้อผ้า จะยกเว้นภาษีศุลกากรสำหรับการนำเข้าจากประเทศที่มี ข้อตกลงการค้าเสรี

ภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นภาษีสรรพสามิตประเภทพิเศษ เป็นเหมือนอัตราค่าไฟฟ้าที่เรียกเก็บจากการนำเข้า สหภาพยุโรป และประเทศอื่นใช้ แต่สหรัฐอเมริกาไม่ได้ เนื่องจากเป็นภาษีการบริโภคจึงเป็นแบบถอยหลัง

ค่าธรรมเนียมของผู้ใช้ เป็นค่าใช้จ่ายของรัฐบาลในการใช้สิ่งอำนวยความสะดวกหรือบริการสาธารณะ รัฐเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในการขับรถบนถนนที่มีการเรียกเก็บเงิน บริการอุทยานแห่งชาติเข้ารับบริการสิ่งอำนวยความสะดวกต่างๆ บางรัฐเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการดูแลสุขภาพของนักโทษ เมืองเข้าสู่สนามกอล์ฟและสนามเทนนิสของเทศบาล เมืองยังเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการให้บริการเช่นใบอนุญาตก่อสร้างทะเบียนรถค่าตรวจสอบและการพิจารณาแบ่งเขต นี่เป็นวิธีที่ได้รับการยอมรับทางการเมืองในการเพิ่มรายได้โดยไม่ต้องเพิ่มอัตราภาษี ค่าธรรมเนียมผู้ใช้เป็นแบบถดถอยเนื่องจากมีรายได้น้อยมาก

ภาษีเป็นแบบถดถอยหาก ให้ความสำคัญกับบุคคลที่มั่งคั่ง ซึ่งรวมถึงภาษีที่ถูก จำกัด ไว้ที่ระดับรายได้สูง ภาษีเงินเดือนประกันสังคมเป็นภาษีแบบถดถอย พนักงานจ่ายเงิน 6.2% ของรายได้ เมื่อพวกเขาได้รับขีด จำกัด แล้วพวกเขาไม่ต้องจ่ายภาษีเงินเดือนใด ๆ เหนือจุดตัด ในปี 2018 วงเงินนี้อยู่ที่ 128,400 เหรียญ

ภาษีแบบแบน เป็น ภาษีเงินได้ แบบทางเลือกที่ใช้อัตราเดียวกันกับทุกระดับรายได้ ในทางเทคนิคไม่ใช่ภาษีแบบถดถอยเนื่องจากอัตราดังกล่าวเท่ากัน แต่จะเป็นภาระที่ยิ่งใหญ่สำหรับครอบครัวที่ยากจน พวกเขาต้องลดการใช้จ่ายเกี่ยวกับพื้นฐานในการจ่ายภาษี มันจะช่วยให้พวกเขาเพื่อเพิ่มการยกเว้นและการหักล้างมาตรฐาน

ภาษีโพลล์ เป็น ภาษีที่ เป็นที่นิยมจนถึงศตวรรษที่ 19 ผู้ลงคะแนนจ่ายค่าธรรมเนียมคงที่เมื่อลงทะเบียนเพื่อลงคะแนน ในช่วงสงครามกลางเมืองรัฐส่วนใหญ่ได้ทอดทิ้งพวกเขา รัฐภาคใต้เรียกคืนภาษีโพลล์หลังสงครามปลดปล่อยทาสที่เป็นอิสระและคนผิวขาวที่ยากจน ในปีพ. ศ. 2507 การแก้ไขเพิ่มเติมครั้งที่ 24 ยกเลิกภาษีโพลล์