- พันธบัตรออมทรัพย์ Series I ไม่ต้องเสียภาษีของรัฐหรือท้องถิ่น เมื่อคุณลงทุนในพันธบัตรออมทรัพย์แบบ Series I คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษี รายได้ดอกเบี้ยที่ คุณได้รับแก่รัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นของคุณ ซึ่งหมายความว่าเงินจำนวนมากจะสิ้นสุดลงในกระเป๋าของคุณเมื่อสิ้นปีทุกปีกว่าถ้าคุณเป็นเจ้าของพันธบัตรสามัญ
- พันธบัตรออมทรัพย์รุ่น I จะต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง เมื่อคุณซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ของ Series I คุณจะเป็นหนี้ภาษีรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ดอกเบี้ยที่คุณได้รับในช่วงเวลาที่คุณถือพันธบัตรไว้ เนื่องจากความจริงที่ว่าพันธบัตรออมทรัพย์ Series I เป็นพันธบัตรประเภทพิเศษที่เรียกว่า "คูปองศูนย์" (นั่นคือคุณจะไม่ได้รับเช็คทางไปรษณีย์เป็นประจำ แต่ดอกเบี้ยที่คุณได้รับจะถูกเพิ่มกลับไปที่พันธบัตร และคุณจะได้รับดอกเบี้ยจากดอกเบี้ยของคุณ) คุณมีทางเลือกระหว่างหนึ่งในสองวิธีการในการจัดเก็บภาษี ได้แก่ วิธีเงินสดหรือวิธีการคงค้าง วิธีการชำระด้วยเงินสดหมายถึงคุณจะจ่ายภาษีเกี่ยวกับพันธบัตรของฉันเท่านั้นเมื่อคุณไถ่ถอนพวกเขา (กล่าวคือขายคืนให้กับรัฐบาลสหรัฐอเมริกา) ถ้าคุณถือพันธบัตรไว้ 20 ปีคุณจะไม่ต้องเสียภาษีในช่วงเวลานั้น แต่คุณจะเป็นหนี้ภาษีเมื่อคุณขายเงินออกจากการลงทุน หากคุณเลือกใช้วิธีการคิดภาษีคงค้างในตราสารหนี้ I คุณจะจ่ายภาษีที่ครบกำหนดจากดอกเบี้ยที่คุณได้รับสำหรับปีที่ได้รับคืนกลับไปที่เงินต้นของคุณ
การใช้พันธบัตรของซีรี่ส์ I เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาล
คุณจะไม่จ่ายภาษี ใด ๆ จากรายได้ดอกเบี้ยที่คุณได้รับจาก พันธบัตรออมทรัพย์ Series I ของคุณหากคุณใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณวุฒิและคุณมีคุณสมบัติครบถ้วน สิ่งที่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ซึ่งรวมถึง:
- ค่าเล่าเรียนและค่าเล่าเรียนเช่นค่าห้องแล็บที่จำเป็นสำหรับมหาวิทยาลัยหรือวิทยาลัย
- ค่าใช้จ่ายที่จ่ายให้กับหลักสูตรใด ๆ ที่จำเป็นต้องใช้เป็นส่วนหนึ่งของหลักสูตรระดับปริญญาหรือโปรแกรมการรับรองของคุณ
- ค่าใช้จ่ายของหนังสือหรือห้องและคณะกรรมการจะ ไม่ นับเป็นค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม
- ค่าใช้จ่ายจะต้องเกิดขึ้นในนามของคุณคู่สมรสหรือผู้ที่พำนักขึ้นอยู่กับผู้ที่คุณขอ ยกเว้น ภาษีของคุณ
มีเงื่อนไขอื่น ๆ อีกหลายอย่างสำหรับการจ่ายภาษีสำหรับพันธบัตรออมทรัพย์ของ Series I
- ต้องซื้อพันธบัตร I หลังจากปีพ. ศ. 2532
- คุณต้องเสียค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองในปีภาษีเดียวกันกับที่คุณเป็นผู้ถือครองพันธบัตรออมทรัพย์ Series I
- คุณต้องมีอายุอย่างน้อย 24 ปีขึ้นไปในวันที่ 1 ของเดือนที่คุณซื้อพันธบัตร ตัวอย่างเช่นถ้าคุณอายุ 18 ปีคุณจะไม่มีสิทธิ์ใช้พันธบัตรออมทรัพย์ Series I เพื่อจ่ายเงินให้กับคุณหรือค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยของครอบครัวคุณ คุณคงติดค้างอยู่กับใบเรียกเก็บภาษี
- หากคุณใช้พันธบัตรออมทรัพย์ Series I เพื่อจ่ายเงินเพื่อการศึกษาระดับวิทยาลัยของเด็กหรือผู้เยาว์รายอื่นที่คุณระบุรายชื่อเป็นผู้พึ่งพาพันธบัตรต้องลงทะเบียนในชื่อและ / หรือชื่อคู่สมรสของคุณ คุณสามารถระบุรายชื่อบุตรหลานของคุณเป็นผู้รับประโยชน์ในพันธบัตรได้ แต่คุณไม่สามารถระบุรายชื่อให้เป็นเจ้าของได้ มิฉะนั้นคุณจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อฉันพันธบัตรเมื่อใช้พวกเขาเพื่อจ่ายสำหรับวิทยาลัย
- หากคุณแต่งงานคุณและคู่สมรสของท่านจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมเพื่อให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอากรของ Series I
- คุณต้องปฏิบัติตามข้อ จำกัด ด้านรายได้ที่กำหนดไว้โดยกรมธนารักษ์เพื่อให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากพันธบัตรออมทรัพย์ Series I มีการคำนวณโดยละเอียดเพื่อให้ทราบว่าคุณมีคุณสมบัติหรือไม่ (ดูแบบฟอร์ม IRS 8815) ในปี 2008 การหักดอกเบี้ยเริ่มลดลงที่ 67,100 เหรียญดัดแปลง AGI และหมดไปแล้วที่ 82,100 เหรียญ สำหรับผู้ร่วมทุนที่แต่งงานแล้วสิทธิประโยชน์ทางภาษีเริ่มลดลงที่ 100,650 ดอลลาร์และหายไปอย่างสิ้นเชิงเมื่อรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณปรับเปลี่ยนได้เกิน 130,650 เหรียญ
- วิทยาลัยโรงเรียนอาชีวศึกษาหรือมหาวิทยาลัยต้องเป็นไปตามมาตรฐานการให้ความช่วยเหลือของรัฐบาลกลางเช่นโครงการเงินกู้สำหรับนักเรียนที่มีการประกัน มิฉะนั้นคุณจะไม่ได้รับการยกเว้นภาษีพันธบัตร Series I
เป็นเรื่องสำคัญที่ต้องเข้าใจว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินฝากออมทรัพย์ของซีรี่ส์ I จะลดลงตามจำนวนทุนการศึกษาทุนทุนผลประโยชน์ด้านการศึกษาของนายจ้างหรือการลดค่าเล่าเรียนอื่น ๆ ตามที่กระทรวงการคลังกล่าว ซึ่งจะถูกหักออกจากการคำนวณค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมโดยตรง
นอกจากนี้คุณจำเป็นต้องใช้ ทั้ง รายได้หลักและดอกเบี้ยจากพันธบัตรออมทรัพย์ Series I เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพ หากมูลค่าของพันธบัตรของคุณเกินจำนวนค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพของคุณที่จ่ายในระหว่างปีจำนวนดอกเบี้ยที่คุณสามารถแยกออกจากภาษีของคุณจะลดลงตามสัดส่วน นี่คือเหตุผลที่คุณอาจต้องการพิจารณาซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ Series I ที่มีขนาดเล็กหลายแบบแทนที่จะเป็นพันธบัตรสกุลขนาดใหญ่สักสองสาม คุณสามารถแลกเป็นกลุ่มเล็ก ๆ เพื่อช่วยให้มั่นใจว่าปัญหานี้ไม่ใช่ปัญหา
สิทธิประโยชน์ด้านภาษีของซีรี่ส์ปีที่ 1 เปรียบเทียบกับข้อดีด้านภาษีของซีรี่ส์ EE
สิทธิประโยชน์ทางภาษีของพันธบัตร Series I เหมือนกับ สิทธิประโยชน์ทางภาษีของพันธบัตรออมทรัพย์ Series EE หากคุณเป็นเจ้าของทั้งสองเป็นส่วนหนึ่งของพอร์ตการลงทุนรายได้คงที่ของคุณควรทำให้การคำนวณง่ายมากที่จะดำเนินการเมื่อมาถึงเวลาที่จะเงินสดในพันธบัตรของคุณและชำระค่าเล่าเรียน
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับพันธบัตรออมทรัพย์ Series I
คุณสามารถอ่าน คู่มือการลงทุนในพันธบัตรออมทรัพย์ซีรี่ส์ที่ 1 ซึ่งจะนำคุณไปสู่ข้อมูลต่างๆเกี่ยวกับพันธบัตรออมทรัพย์โดยเฉพาะพันธบัตรออมทรัพย์ชุด I รวมถึงวิธีที่คุณสามารถเพิ่มลงใน พอร์ตโฟลิโอ ขอบเขตการซื้อประจำปีความต้องการเป็นเจ้าของสิทธิประโยชน์ทางภาษีและอื่น ๆ อีกมากมาย