ผู้รับผลประโยชน์รายใดของคุณจะแบกรับภาระภาษีจากอสังหาริมทรัพย์

การหักภาษีด้านบนเทียบกับการชำระเงิน Pro Rata

หากอสังหาริมทรัพย์ของคุณต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐและ / หรือรัฐบาลกลางคุณจะต้องตัดสินใจว่า ผู้รับมรดก ของคุณจะต้องแบกภาระในการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณก่อนได้รับมรดก

แผนการให้บริการอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีอะไรบ้าง?

หากคุณมีแผนอสังหาริมทรัพย์มรดก สุดท้าย ของคุณ และพันธสัญญาเดิม หรือความ ไว้วางใจที่ สามารถบอก เลิกได้ จะมีคำแนะนำเฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่ควรใช้เพื่อจ่ายค่าภาษีอสังหาริมทรัพย์

คำแนะนำโดยทั่วไปจะเป็นดังนี้:

• ผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมรดกเฉพาะหรือทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรมจะไม่ถูกเรียกเก็บเงินกับการเสียภาษีเว้นแต่จะมีการใช้สินทรัพย์อื่น ๆ ทั้งหมดก่อน
• หากคุณมีพินัยกรรมล่าสุดและพันธสัญญาแล้วผู้รับของทรัพย์สินที่ไม่ใช่ภาคทัณฑ์ใด ๆ ที่รวมอยู่ในค่าที่ดินของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์จะจ่ายส่วนแบ่งตามสัดส่วนของค่าภาษีของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ
• ถ้าคุณมี Revocable Living Trust บุคคลที่ได้รับทรัพย์สินใด ๆ ที่อยู่นอกความไว้วางใจของคุณซึ่งรวมอยู่ในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์จะจ่ายส่วนแบ่งตามสัดส่วนของค่าภาษีของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ
• ถ้าคุณมีพินัยกรรมครั้งสุดท้ายและพันธสัญญาเท่านั้นผู้รับของ "residue" ของทรัพย์สมบัติของคุณ (หมายถึงทรัพย์สินของคุณนอกเหนือจากมรดกที่เฉพาะเจาะจงและของใช้ส่วนตัว) จะแบกรับภาระภาษีอสังหาริมทรัพย์
• หากคุณมี Revocable Living Trust จากนั้น Pour Over Will จะระบุว่าใบกำกับภาษีของอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะได้รับการชำระเงินจากสินทรัพย์ที่คุณไว้วางใจและความไว้วางใจของคุณจะระบุว่าผู้รับของ "ส่วนที่เหลือ" ไว้วางใจของคุณจะได้รับภาระภาษีอสังหาริมทรัพย์ .

• สถานที่ให้บริการที่ส่งตรงไปยังคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดหรือผ่านความไว้วางใจสมรสและแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะไม่ถูกนำมาใช้เพื่อชำระภาษีเว้นแต่ทรัพย์สินอื่น ๆ ทั้งหมดจะถูกใช้ก่อน

บางตัวอย่าง

ภาษาทั่วไปนี้หมายถึงอะไร? นี่คือตัวอย่างบางส่วน:

• สมมติว่าที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่าอยู่ที่ 4,000,000 เหรียญรัฐของคุณไม่ได้ประเมินภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณได้ฝากเงินจำนวน 5,000 เหรียญให้แก่หลานสาวของคุณ 10,000 เหรียญให้กับพี่สาวและยอดคงเหลือในที่ดินของคุณในจำนวนเท่ากับเด็กสองคนของคุณ

  ในตัวอย่างนี้การเรียกเก็บเงินภาษีอสังหาริมทรัพย์จะมีมูลค่า 225,000 เหรียญและหากใช้ภาษาทั่วไปที่ได้อธิบายไว้ข้างต้นแล้วหลานสาวของคุณจะได้รับเงิน 5,000 เหรียญน้องสาวของคุณจะได้รับ 10,000 เหรียญและบุตรหลานของคุณจะได้รับส่วนแบ่งเท่ากันหลังจากมีภาษีอสังหาริมทรัพย์ บิลได้รับการชำระเงินหรือ 1,880,000 ดอลลาร์แต่ละครั้ง: $ 4,000,000 - $ 15,000 ในแบบบันทึกมรดก - $ 225,000 ในภาษี = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000

• สมมติว่าที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่าอยู่ที่ 4,000,000 เหรียญรัฐของคุณไม่ได้ประเมินภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณต้องให้กรมธรรม์ประกันชีวิตมูลค่า 100,000 เหรียญแก่พี่ชายของคุณ 50,000 ดอลลาร์ต้องเสียชีวิตกับน้องสาวของคุณซึ่งเป็นมรดกที่เฉพาะเจาะจงจำนวน 10,000 เหรียญไปคริสตจักรของคุณและ ความสมดุลของที่ดินของคุณในหุ้นเท่ากับเด็กสองคนของคุณ

  ในตัวอย่างนี้การเรียกเก็บเงินภาษีอสังหาริมทรัพย์จะมีมูลค่า 225,000 เหรียญ แต่จะได้รับการจ่ายเงินแตกต่างกันมากเนื่องจากผู้รับเงินแต่ละรายจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินส่วนแบ่งรายได้ตามสัดส่วนของค่านี้ - พี่ชายของคุณจะเป็นผู้รับผิดชอบการเรียกเก็บเงินจำนวน 5,625 เหรียญ น้องสาวของคุณจะต้องรับผิดชอบเงิน $ 2,812.50 ของบิล; คริสตจักรของคุณจะไม่ต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีใด ๆ ส่วนหนึ่งของภาษีที่ดินเพราะของขวัญเพื่อการกุศลผ่านฟรีจากภาษีที่ดินเนื่องจากการหักภาษีอสังหาริมทรัพย์เพื่อการกุศล และบุตรหลานของคุณจะต้องรับผิดชอบในการชำระยอดคงเหลือของ $ 216,562.50 เกิดอะไรขึ้นถ้าพี่ชายและน้องสาวของคุณปฏิเสธที่จะบริจาคเงินส่วนแบ่งรายได้ของโครงการนี้ จากนั้นผู้แทนส่วนบุคคลหรือทายาททรัสตีของคุณอาจฟ้องร้องให้พี่ชายและพี่สาวของคุณบังคับให้พวกเขามีส่วนร่วม แต่บุตรหลานของคุณจะต้องชั่งน้ำหนักค่าธรรมเนียมทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษี 8,437.50 ดอลลาร์เพื่อจ่ายภาษีจากหุ้น

• สมมติว่าที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่าอยู่ที่ 5,000,000 เหรียญรัฐของคุณไม่ได้ประเมินภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณจะออกจากมรดก 50,000 ดอลลาร์ให้กับหลานสาวของคุณการรับมรดก 100,000 ดอลลาร์แก่น้องสาวของคุณและความสมดุลของที่ดินของคุณกับคู่สมรสที่เป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา .

  นี่เป็นตัวอย่างที่ยุ่งยากเนื่องจากคุณจำเป็นต้องจดจำ การหักเงินสมรสไม่ จำกัด โดยไม่ จำกัด ระยะเวลา นี้การหักเงินนี้ช่วยให้คุณสามารถปล่อยให้คู่สมรสของคุณได้ไม่ จำกัด หลังจากที่คุณตายโดยไม่เรียกเก็บภาษีใด ๆ ดังนั้นในตัวอย่างนี้หลานสาวของคุณจะได้รับ 50,000 ดอลลาร์น้องสาวของคุณจะได้รับ 100,000 ดอลลาร์และคู่สมรสของคุณจะได้รับเงินทั้งสิ้น 4,850,000 ดอลลาร์ซึ่งเป็นอิสระจากภาษีอสังหาริมทรัพย์

แน่นอนว่านี่เป็นเพียงตัวอย่างบางส่วนของสิ่งที่ภาษาทั่วไปมีให้และคุณมีอิสระที่จะเลือก ผู้รับ ที่ต้องการรับภาระภาษีอสังหาริมทรัพย์

ตัวอย่างเช่นในตัวอย่างที่สองแผนอสังหาริมทรัพย์อาจระบุว่าภาษีทั้งหมดจะได้รับการชำระเงินจากส่วนที่เหลือเพื่อให้พี่ชายและน้องสาวไม่ต้องรับผิดชอบในการแบ่งส่วนแบ่งตามสัดส่วน คุณจะต้องพูดคุยเกี่ยวกับตัวเลือกทั้งหมดของคุณกับ ทนายความวางแผนอสังหาริมทรัพย์ เพื่อหาสิ่งที่เหมาะสมในสถานการณ์ของคุณ

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่มีแผนอสังหาริมทรัพย์

หากคุณไม่มีพินัยกรรมสุดท้ายและพันธสัญญาเดิมหรือความเชื่อมั่นในชีวิตที่ถูกเพิกถอนและอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะต้องเสียภาษีการจ่ายเงินค่า ภาษี ของคุณจะถูกควบคุมโดยกฎหมายของรัฐที่คุณอาศัยอยู่ในช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิตและกฎหมาย ของรัฐอื่นใดที่คุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม