ภาษีเงินได้จากการลงทุน
ในสามภาษีนี้ง่ายที่สุดที่จะเข้าใจ ดอกเบี้ยที่ กองทุนพันธบัตร ได้รับจากการลงทุนและการจ่ายเงินให้กับผู้ถือหุ้นถือเป็นรายได้จากการลงทุนและต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลางและรัฐ
ข้อยกเว้นนี้มีข้อยกเว้นสองข้อ ก่อนอื่นดอกเบี้ยอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐ ประการที่สองดอกเบี้ยจากกองทุนพันธบัตรเทศบาลอาจไม่ต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลางและหากรายได้เป็นของพันธบัตรที่ออกโดยรัฐที่พำนักของพวกเขาก็อาจจะไม่ต้องเสียภาษีในระดับรัฐเช่นกัน หากต้องการทราบรายละเอียดของแต่ละกองทุนโปรดอ่านหนังสือชี้ชวนหรือติดต่อ บริษัท กองทุนสำรองเลี้ยงชีพเพื่อตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับสิ่งที่ได้รับอย่างถูกต้อง
กำไรจากการขายที่เกิดขึ้นในแต่ละปีปฏิทิน
ตลอดระยะเวลาของแต่ละปีกองทุนรวมจะซื้อและขายหลักทรัพย์ซึ่งบางครั้งอาจมีกำไรและบางครั้งก็มีขาดทุน หากผลกำไรเกินกว่าขาดทุนผลที่ได้คือการเพิ่มทุนของกองทุน กำไรดังกล่าวจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นในรูปของการกระจายโดยทั่วไป ณ สิ้นปี แต่บางครั้งอาจถึงจุดอื่นตลอดทั้งปี ราคาหุ้นของกองทุนมีการปรับลดลงเพื่อรองรับการเพิ่มทุน
มีสองประเภทของการเพิ่มทุน: ระยะสั้น (สำหรับหลักทรัพย์ที่ถือน้อยกว่าหนึ่งปี) และระยะยาว (สำหรับผู้ถือมากกว่าหนึ่งปี)
พิจารณาตัวอย่างของการทำงานของเงินทุน ABC Fund ซึ่งมีมูลค่าสินทรัพย์สุทธิมูลค่า 10.00 เหรียญในช่วงต้นปีซื้อหุ้นกู้จำนวน 2 หุ้น ราคาเพิ่มขึ้น 10%
กองทุนนี้ถือครองพันธบัตรครั้งแรกในปลายปี แต่ขายได้ครั้งที่สอง ณ สิ้นปีราคาหุ้นของกองทุนมีมูลค่า 11.00 เหรียญ (สะท้อนถึงกำไรจากการถือครองหุ้น 10%) อย่างไรก็ตามครึ่งหนึ่งของกำไร 1 ดอลลาร์ที่ได้รับรู้ (ผ่านการขายพันธบัตรครั้งที่สอง) และดังนั้นจึงต้องเสียภาษี กองทุนจ่ายส่วนแบ่งร้อยละ 50 จากกำไรที่เกิดขึ้นจริงและผู้ลงทุนต้องจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุน (ในกรณีนี้คือพันธุ์ระยะสั้น) ราคาหุ้นของกองทุนลดลงมาอยู่ที่ 10.50 เหรียญเพื่อสะท้อนถึงการกระจายร้อยละ 50
กำไรจากการดำเนินงานที่เกิดขึ้นเมื่อกองทุนรวมขายได้
การจ่ายภาษีสองแห่งดังกล่าวข้างต้นจะดูแลความต้องการของนักลงทุนในปีปฏิทินโดยเฉพาะ แต่ยังคงมีเรื่องของส่วนที่เหลือร้อยละ 50 ในมูลค่าของกองทุนจากตัวอย่างข้างต้น นี่คือกำไรที่ยังคงอยู่ในราคาหุ้นของกองทุนรวมและนักลงทุนจะต้องจ่ายเงินเมื่อขายกองทุน
เพื่อประโยชน์ของความเรียบง่ายสมมติว่ากองทุน ABC ไม่ทำให้ธุรกิจการค้าเพิ่มขึ้น แต่ทั้งสองรายการระบุไว้ในส่วนก่อนหน้านี้ นักลงทุนขายกองทุนในเดือนกุมภาพันธ์ของปีหลังจากการซื้อครั้งแรกในราคา 10.50 ดอลลาร์ต่อหุ้น เนื่องจากนักลงทุนจ่ายเงินครั้งแรก 10.00 ดอลลาร์ส่วนที่เหลืออีก 50 เซนต์จะต้องเสียภาษีเป็นกำไรจากการเพิ่มทุน (ในกรณีนี้เป็นเงินทุนระยะยาวเนื่องจากกองทุนมีอายุมากกว่าหนึ่งปี)
ข้อสรุป
วิธีที่ง่ายที่สุดในการคิดเกี่ยวกับเรื่องนี้คือทุกครั้งที่คุณทำเงินในกองทุนรวมคุณจะต้องเสียภาษี อาจเป็นตอนสิ้นปีปฏิทินหรืออาจเป็นเวลาที่คุณขายกองทุนนี้ แต่ลุงแซมจะใช้การตัดบัญชีของเขาในที่สุด
นี้ไม่ได้หมายความว่าคุณไม่สามารถทำงานเพื่อลดภาษีของคุณ แต่ หากต้องการเรียนรู้วิธีลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณโปรดดู วิธีลดภาษีเกี่ยวกับกองทุนรวม: 10 วิธีในการลดภาษีของคุณ
ข้อ ควรระวัง: ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทุกครั้งก่อนที่จะตัดสินใจลงทุน