เคล็ดลับสำหรับภาษีการจ้างงานในครัวเรือน
ถ้าครอบครัวจ่ายเงิน 1,900 พนักงานหรือมากกว่าในปีปฏิทินแล้วพวกเขาจะเป็นนายจ้างอย่างเป็นทางการกับนายจ้างและพวกเขาจำเป็นต้องระงับการประกันสังคมและเมดิแคร์และจ่ายภาษีนายจ้าง Eva MacCleery ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีน่าน, และผู้อำนวยการฝ่ายบริการลูกค้าที่ Care.com HomePay
เกณฑ์ $ 1,900 นี้ใช้สำหรับปฏิทินปี 2015 สำหรับปี 2016 เกณฑ์คือ 2,000 เหรียญ ในเรื่องภาษี 756 กรมสรรพากรเขียน:
"ถ้าคุณจ่ายค่าจ้างเป็นเงินสด 2,000 เหรียญขึ้นไปสำหรับปีพ. ศ. 2560 (เกณฑ์นี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้จากปีต่อปี) ให้กับลูกจ้างคนใดคนหนึ่งคุณต้องหัก 6.2% ของเงินประกันสังคมและ 1.45% ของภาษี Medicare (รวม 7.65% ) จากค่าจ้างทั้งหมดที่คุณจ่ายให้กับพนักงานคนนั้นนอกจากนี้คุณต้องจ่ายส่วนแบ่งค่าประกันสังคมและภาษี Medicare ซึ่งเป็น 7.65% ของค่าแรงด้วย (ค่าจ้างเงินสดรวมถึงค่าจ้างที่คุณจ่ายด้วยเช็คเรียกเก็บเงิน ฯลฯ ) เว้นแต่ คุณต้องการที่จะจ่ายส่วนแบ่งของพนักงานของคุณในการประกันสังคมและภาษี Medicare จากเงินของคุณเองคุณควรระงับ 7.65% จากการชำระเงินค่าจ้างเงินสดแต่ละครั้งที่คุณทำ "
มือช่วยของคุณเป็นลูกจ้างหรือไม่?
วิธีที่ดีที่สุดในการระบุว่าคุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการจ่ายภาษีการจ้างงานในครัวเรือนหรือไม่ MacCleery แนะนำให้คุณถามคำถามต่อไปนี้สามข้อ:
- "ประเภทของงานที่ผู้ปฏิบัติงานปฏิบัติได้มีลักษณะเป็นของใช้ในครัวเรือนหรือไม่"
- "ใครเป็นผู้ควบคุมวิธีการทำงาน?" และในที่สุดก็
- "ฉันจะจ่ายเงินให้บุคคลนี้ 1,900 ดอลลาร์ต่อปีหรือไม่" (2,000 เหรียญสำหรับ 2016)
กำหนด "ครัวเรือนธรรมชาติ"
การทำงานของ "ลักษณะของครัวเรือน" รวมถึงบริการที่เกิดขึ้นในวิชาชีพต่อไปนี้:
- บริการพี่เลี้ยงเด็ก,
- เก่าแก่,
- ทำความสะอาดบ้าน,
- แรงงานในบ้าน,
- พนักงานขับรถ,
- การดูแลสุขภาพในบ้าน,
- บริการทำความสะอาด,
- พี่เลี้ยง
- พยาบาลเอกชนและ
- คนงานหลา
คุณมีการควบคุมเท่าไหร่ในการทำงานที่บ้านของคุณเป็นมืออาชีพในบ้านของคุณ? คนงานปฏิบัติหน้าที่ในฐานะที่เป็นอิสระหรือทำงานเป็นลูกจ้างหรือไม่? ใครเป็นคนควบคุมงานนี้?
"พนักงานเป็นพนักงานของคุณถ้าคุณสามารถควบคุมไม่เพียง แต่สิ่งที่ทำงานจะทำ แต่จะทำอย่างไร" IRS กล่าวในสิ่งพิมพ์ 926 คู่มือภาษีของนายจ้างในครัวเรือน MacCleery อธิบายว่า "คุณเป็นนายจ้างในครัวเรือนเมื่อคุณมีสิทธิ์ที่จะควบคุมเวลาที่ไหนวิธีและโดยที่งานควรจะทำ"
ถ้ายังไม่ชัดเจนว่าคนงานเป็นลูกจ้างหรือผู้รับเหมาอิสระแล้ว "คุณสามารถมี IRS ให้คำวินิจฉัยอย่างเป็นทางการได้" MacCleery กล่าว "คุณสามารถกรอกฟอร์ม SS-8 ตอบประมาณ 20 คำถามส่งไปที่ IRS อธิบายลักษณะของงานและ IRS จะได้รับกลับมาให้คุณด้วยคำตัดสินอย่างเป็นทางการ"
กระบวนการในการจัดการภาษีการจ้างงานในครัวเรือน
เมื่อครอบครัวจ่ายเงินให้กับพนักงานในครัวเรือน 2,000 คนขึ้นไปต่อปี (ในปี 2016) "พวกเขามีภาระผูกพันเช่นเดียวกับธุรกิจ" MacCleery กล่าว
"พนักงานกรอกข้อมูล W-4 ครอบครัวหักภาษีให้ paystubs, [และ] ไฟล์ภาษีเป็นรายไตรมาสเช่นเดียวกับธุรกิจ"
ขั้นตอนที่ 1: ตั้งงบประมาณ
งบประมาณจะคำนึงถึงค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการจ้างแรงงานทำที่บ้าน ซึ่งรวมถึงค่าจ้างขั้นต้นบวกภาษีเฉพาะนายจ้าง นอกจากนี้คุณอาจต้องการลดหย่อนแบ่งภาษีต่างๆเช่นบัญชีการใช้จ่ายที่มีความยืดหยุ่นในการดูแลที่กำหนดขึ้นเองหรือ เครดิตภาษีสำหรับเด็กและผู้ดูแลที่ต้องพึ่งพา
ขั้นตอนที่ 2: ลงนามในสัญญาจ้างงานกับลูกจ้างในครัวเรือน
มีสัญญาตัวอย่างในไซต์ Care.com HomePay ที่ https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
ขั้นตอนที่ 3: ลงทะเบียนกับ IRS และรัฐ
คุณจะต้องตั้งค่าบัญชีเงินเดือนและภาษีการจ้างงานใด ๆ คุณจำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวนายจ้างเพื่อให้สามารถประมวลผลภาษีเงินเดือนของคุณได้อย่างถูกต้อง
ขั้นตอนที่ 4: ตั้งค่าจ้าง
ซึ่งรวมถึงความถี่ในการจ่าย (เช่นรายสัปดาห์รายปักษ์หรือรายเดือน) การตั้งค่าซอฟต์แวร์สำหรับการบัญชีเงินเดือนและการตั้งค่าเงินฝากโดยตรงและกระบวนการสำหรับการออก paystubs การคืนภาษีจะดำเนินการเป็นรายไตรมาส ในตอนท้ายของปีครอบครัวจะส่ง แบบฟอร์ม W-2 ให้พนักงานรายงานค่าจ้างรายปีและหักภาษี ณ ที่จ่าย และในที่สุดตาราง H จะยื่น แบบฟอร์ม 1040 เพื่อสรุปภาษีเงินเดือนประจำปี ครอบครัวสามารถจ้างนักบัญชีเพื่อช่วยให้พวกเขาตั้งค่ากระบวนการจ่ายเงินเดือนและจัดเตรียมเอกสารที่ยื่นตลอดทั้งปี
ขั้นตอนที่ 5: ยึดติดกับกำหนดเวลา
กำหนดเวลา "เหมาะกับลูกค้าแต่ละราย" MacCleery กล่าว กรมสรรพากรและ "รัฐบางแห่งต้องการให้จ่ายภาษีบ่อย ๆ เมื่อการชำระภาษีเป็นจำนวนมาก" มีกำหนดเวลาสำหรับการจ่ายภาษีและกำหนดเวลาสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการ พิจารณาถึงกำหนดเวลาที่จะใช้กับสถานการณ์ของคุณ
วิธีภาษีการจ้างงานในครัวเรือนเป็นประโยชน์ต่อลูกจ้าง
ภาษีการจ้างงานในครัวเรือนเป็นประโยชน์ต่อพนักงาน "เพราะตอนนี้เธอมีประวัติงาน" MacCleery กล่าว พนักงานจะกลายเป็น "สิทธิประโยชน์ที่สำคัญเช่นประกันสังคมและเมดิแคร์เมื่อเกษียณอายุและการว่างงานถ้าปลดออกเนื่องจากไม่ผิดของเธอเอง." MacCleery กล่าวว่าแรงงานในบ้านมีสิทธิ์ได้รับการประกันทุพพลภาพใน 5 รัฐโดยให้แรงงานได้รับความคุ้มครองหากไม่สามารถทำงานได้เนื่องจากบาดเจ็บหรือเจ็บป่วย
ประโยชน์สำหรับนายจ้าง - ลดความเสี่ยงและบทลงโทษ
ประโยชน์หลักของการจ่ายค่าเช่าบ้านของคุณอย่างถูกต้องคือนายจ้างในบ้านลดความเสี่ยงในการตรวจสอบรวมทั้งความเสี่ยงในการจัดประเภทงานของพนักงาน
อะไรที่เดิมพัน? พิจารณาสถานการณ์สมมุติฐานนี้สมมติว่าครอบครัว misclassifies คนงานของพวกเขาเป็นผู้รับเหมาอิสระและออกให้พนักงาน 1099-MISC แทน W-2 "ครอบครัวรู้สึกว่าพวกเขากำลังทำในสิ่งที่ถูกต้องโดยการใช้แบบฟอร์มภาษี" เช่น 1099-MISC, MacCleery กล่าว "แต่ตอนนี้พนักงานต้องจ่ายทั้งสองครึ่งของ FICA ถ้าคนงานเป็นลูกจ้างอย่างแท้จริงแล้วครอบครัว ควรจะจ่ายส่วนแบ่งของ FICA บวกกับภาษีการว่างงาน "
หน่วยงานของรัฐทำงานอย่างใกล้ชิดกับ IRS ในประเด็นเรื่องการจัดประเภทที่ไม่เหมาะสมของพนักงาน ดังนั้นหากหน่วยงานหนึ่งได้รับกระแสลมของคนงานที่ถูกจัดกลุ่มอย่างไม่ถูกต้องในฐานะผู้รับเหมาอิสระพวกเขาสามารถแบ่งปันข้อมูลกับหน่วยงานอื่นเพื่อทำงานร่วมกันในกรณีเหล่านั้นได้ "สิ่งที่เราเห็นคือพนักงานสูญเสียงานและไปยื่นคำร้องการประกันการว่างงานหน่วยงานของรัฐไม่มีประวัติ (รายได้) ดังนั้นรัฐ (รัฐ) จะตรวจสอบกับครอบครัวและครอบครัวจะต้องยื่นภาษีย้อนหลัง ผลตอบแทน "MacCleery อธิบาย
ประโยชน์สำหรับนายจ้าง - แรงจูงใจด้านภาษี
แต่มีประโยชน์อื่นสำหรับนายจ้างในครัวเรือน "นอกจากความอุ่นใจแล้วพวกเขายังมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี" MacCleery กล่าว นายจ้างที่ทำงานในครัวเรือนสามารถรับ เครดิตภาษีสำหรับเด็กและผู้ดูแลได้ ในส่วนบุคคล 1040 ของพวกเขาสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ขั้นต้นปรับมากกว่า $ 43,000 เครดิตการดูแลเด็กมีมูลค่า 20% ของค่าใช้จ่ายในการเลี้ยงดูด้วยเครดิตภาษีสูงสุด 600 ดอลลาร์สำหรับครอบครัวที่มี เด็กคนหนึ่งหรือ 1,200 ดอลลาร์สำหรับครอบครัวที่มีเด็กสองคนหรือมากกว่า
นอกจากนี้หากผู้เสียภาษีอากรมีบัญชีการใช้จ่ายเงินเลี้ยงดูที่มีความยืดหยุ่นในการทำงานของพวกเขาพวกเขาสามารถพักได้ถึง 5,000 ดอลลาร์ของรายได้ค่าจ้างก่อนหักภาษีผ่านบัญชีการใช้จ่ายที่มีความยืดหยุ่นขึ้นอยู่กับการดูแล
ขณะนี้การแบ่งภาษีทั้งสองนี้มีการประสานกันและกัน สำหรับผู้เสียภาษีที่สามารถเข้าถึง FSA ที่ต้องพึ่งพาได้กลยุทธ์ที่ต้องการคือการดูแล FSA ที่ต้องพึ่งพามากที่สุด (5,000 ดอลลาร์) หากผู้เสียภาษีมีบุตรสองคนหรือมากกว่านั้นพวกเขาก็จะใช้ค่ารักษาพยาบาลต่อไป 1,000 ดอลลาร์เป็นส่วนหนึ่งของเครดิตภาษีการดูแลเด็กซึ่งจะส่งผลให้เครดิตภาษี $ 200
"นั่นคือการแยกที่มีประสิทธิภาพมากที่สุด" MacCleery กล่าว; "แบ่งเฉพาะทางถ้าครอบครัวมีสองคนหรือมากกว่า dependants มิฉะนั้นทางออกที่ดีที่สุดคือการใช้ $ 5,000 ไปยังบัญชีการดูแลขึ้นอยู่กับและไม่ได้รับการดูแลเด็กเครดิตถ้าด้วยเหตุผลบางอย่างที่คุณไม่สามารถเข้าถึงการขึ้นอยู่กับ ดูแลแล้วคุณสามารถกลับไปที่การดูแลเด็กเครดิตด้วยตัวเอง. "
"มันไม่ได้เป็นราคาแพงที่จะต้องจ่ายตามกฎหมายเมื่อคุณใช้เวลาทั้งหมดแบ่งภาษีเข้าบัญชี" MacCleery กล่าวว่า
ภาษีการจ้างงานในครัวเรือน Directory การเชื่อมโยง:
บนเว็บไซต์ IRS.gov
- สิ่งตีพิมพ์ 926 คู่มือภาษีของนายจ้างในครัวเรือน
- ภาษีหัวข้อ 756, ภาษีการจ้างงานสำหรับลูกจ้างในครัวเรือน
- ตาราง H (แบบ 1040) ภาษีการจ้างงานในครัวเรือน
- สิ่งตีพิมพ์ 15 (Circular E) คู่มือภาษีของนายจ้าง
- จ้างพนักงานในครัวเรือน
- ผู้ดูแลในครอบครัวและภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
- หัวข้อภาษี 602 เครดิตการดูแลเด็กและการดูแลที่พึ่งพา
- สิ่งตีพิมพ์ 503 ค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กและผู้เสียชีวิต
- แบบฟอร์ม W-10, การระบุและการรับรองของผู้ดูแลที่เหมาะสม (pdf รวมทั้งคำแนะนำ)
- แบบฟอร์ม 2441 ค่ารักษาพยาบาลเด็กและผู้เสียชีวิต
- คู่มือรายได้ภายใน 20.2.12 บทลงโทษและดอกเบี้ยในภาษีการจ้างงาน
เผยแพร่ครั้งแรกเมื่อ 27 มีนาคม 2015 แก้ไขวันที่ 20 เมษายน 2015