ผลประโยชน์ที่เสีย ชีวิตจากกรมธรรม์ประกันชีวิต จะต้องเสียภาษีในสองสถานการณ์
ประการแรกถ้าสิทธิประโยชน์ที่เกิดจากการเสียชีวิตได้รับไปยังที่ดินของผู้เอาประกันภัยแล้วจำนวนเงินที่เสียชีวิตทั้งหมดจะรวมอยู่ในที่ดินและต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ ประการที่สองหากผู้ประกันตนที่เสียชีวิตเป็นเจ้าของนโยบายเกี่ยวกับวันที่เสียชีวิตจำนวนเงินที่เสียชีวิตทั้งหมดจะรวมอยู่ในที่ดินและต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์
คนส่วนใหญ่ตั้งชื่อบุคคลว่าเป็นผู้รับประโยชน์ดังนั้นผลประโยชน์ที่เกิดจากการเสียชีวิตจะไม่ได้รับการจ่ายให้กับอสังหาริมทรัพย์ การ จัดเก็บภาษีทรัพย์สิน ของกรมธรรม์ประกันมักถูกควบคุมโดยการพิจารณาครั้งที่สองนั่นคือเจ้าของนโยบาย คุณรู้หรือไม่ว่าใครเป็นเจ้าของนโยบายการประกันของคุณ?
ใครเป็นเจ้าของนโยบาย?
กรมธรรม์ประกันภัยเป็นสัญญาระหว่างเจ้าของนโยบายกับ บริษัท ประกันภัย เงื่อนไขของสัญญาระบุว่าเพื่อแลกกับการจ่ายเบี้ยประกันภัย บริษัท ประกันจะจ่ายเงินมรณะให้กับผู้รับประโยชน์ที่กำหนดโดยเจ้าของ ระยะเวลาในการจ่ายค่าทดแทนกรณีตายคือวันที่ผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต
เจ้าของมีสิทธิตลอดชีวิตในสัญญา เจ้าของสามารถยืมนโยบายยกเลิกนโยบายและได้รับ มูลค่าการเวนคืนเงินสด กำหนดผู้รับประโยชน์และใช้ตัวเลือกนโยบายใด ๆ สำหรับการใช้คุณสมบัติการจ่ายเงินปันผลหรือ Conversion เจ้าของคือผู้ที่ยื่นขอประกัน
โดยส่วนใหญ่คำถามที่ว่าใครควรจะเป็นเจ้าของของนโยบายไม่ได้กล่าวถึงแม้เมื่อสมัครประกันเสร็จสิ้น บ่อยครั้งที่ผู้เอาประกันภัยเป็นเจ้าของ
ตัวอย่างเช่นถ้าสามีต้องการซื้อประกันในชีวิตของเขาเองเขามักจะเป็นผู้ยื่นคำขอ / เจ้าของ ชีวิตของสามีเป็นผู้ประกันตนและภรรยาได้รับการตั้งชื่อว่าเป็นผู้รับประโยชน์รายแรกที่มีเด็กเป็นผู้รับประโยชน์
ถ้าสามีตายก่อนภรรยาจะได้รับประโยชน์ทดแทนกรณีตาย มูลค่าเต็มของผลประโยชน์ที่เสียชีวิตจะรวมอยู่ในที่ดิน มันไม่ได้เป็นภาษีในสถานการณ์เช่นนี้เพราะมันมีคุณสมบัติสำหรับการหักสมรส ภรรยาก็สามารถเข้าถึงเงินเหล่านี้ได้และเว้นเสียแต่ว่าจะใช้จ่ายเงินนั้นจะต้องเสียภาษีที่ดินในที่ดินของเธอ ถ้าภรรยาตายก่อนจากนั้นเมื่อสามีเสียชีวิตผลประโยชน์ที่เสียชีวิตจะต้องจ่ายให้กับเด็ก เนื่องจากสามีเป็นเจ้าของนโยบายการเสียชีวิตจึงรวมอยู่ในที่ดินและต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์
คู่สมรสที่รอดตาย
ภายใต้กฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์ปัจจุบันสินทรัพย์ส่วนใหญ่ที่ส่งผ่านไปยังคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ เป็นเพราะมีการหักเงินที่เรียกว่าหักสมรสสำหรับมูลค่าของทรัพย์สินทั้งหมดที่ส่งผ่านไปยังคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่
สำหรับคู่รักที่ใช้วิธีการนี้ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของพวกเขาจะไม่มีการเสียภาษีจนกว่าจะถึงแก่ความตายของ ผู้รอดชีวิต
สมมุติว่าไม่มีคู่สมรสที่รอดชีวิตได้เนื่องจากเป็นคู่สมรสที่ตายแล้วหรือผู้ตายไม่ได้แต่งงานในเวลาที่ตาย หากผู้ถือครองผู้ถือครองเป็นเจ้าของกรมธรรม์ประกันชีวิตเพื่อประกันชีวิตของตนเองค่าเสียชีวิตทั้งหมดจะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ สมมุติว่าผู้รับประโยชน์เป็นบุตรของผู้ครอบครอง เกิดอะไรขึ้นถ้าแทนที่จะเป็นผู้ถือครองกรมธรรม์ก็ถือว่าเป็นเจ้าของ
ถ้าเด็กมี กรมธรรม์ประกันชีวิตที่มี ให้กับบิดามารดาในกรณีที่พ่อแม่เสียชีวิตผลประโยชน์จะจ่ายให้กับเด็กหรือแก่ผู้รับประโยชน์ที่เด็กกำหนด จำนวนเงินที่เสียชีวิตจะรวมอยู่ในทรัพย์สมบัติของผู้ปกครองและต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์?
ศูนย์. ใช่แล้ว - ศูนย์ ผลประโยชน์การเสียชีวิตจะได้รับปลอดภาษี
เห็นได้ชัดว่าการเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิตเป็นปัจจัยสำคัญในการ เสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ เป็นจำนวนมาก หากนโยบายมีมูลค่า 500,000 เหรียญและอสังหาริมทรัพย์อยู่ในวงเล็บร้อยละ 50 เรากำลังพูดถึงเรื่องการประหยัดภาษี 250,000 ดอลลาร์
การเปลี่ยนการเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิตเป็นเทคนิคการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่สำคัญ การเปลี่ยนการเป็นเจ้าของคือการโอนนโยบายและถือเป็นของขวัญ มูลค่าของของขวัญคือสิ่งที่เรียกว่า "interpolated terminal reserve value" ของนโยบาย ค่าเทอร์มินัลที่ทำการคำนวณคือค่าคำนวณที่ซับซ้อนซึ่ง บริษัท ประกันภัยจะมอบให้กับคุณและจากประสบการณ์ของผมเองผลงานของเราจะได้รับประโยชน์อย่างใกล้เคียงกับมูลค่าเงินสดของนโยบาย
สำหรับเทคนิคการถ่ายโอนเพื่อให้ประสบความสำเร็จในการลบสิทธิประโยชน์จากการเสียชีวิตจากที่ดินที่ต้องเสียภาษีเจ้าของเดิมจะต้องอยู่รอดโดยการโอนเงินภายในสามปี ถ้าความตายเกิดขึ้นภายในสามปีของการถ่ายโอนผู้ถือครองผู้ถือครองจะถือว่าเป็นเจ้าของนโยบายนี้และมูลค่ารวมของผลประโยชน์การเสียชีวิตทั้งหมดจะรวมกันได้ คุณธรรมของเรื่องราวคือ: อย่ารอคอย ทำการโอนย้ายโดยเร็วที่สุด
หลายคนย้ายนโยบายไป ไว้วางใจ มากกว่าเด็กหรือบุคคลอื่น การลงทุนเหล่านี้จะเรียกว่า Trusts ประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้หรือ "ILIT's"