หลายคนในอเมริกามี IRA ซึ่งสามารถเรียกได้ว่าเป็นบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม บัญชีที่ผ่านการรับรองจะได้รับการยอมรับจากรัฐบาลว่าเป็นยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุและอนุญาตให้คุณเลื่อนการชำระภาษีในบัญชีนี้ได้เมื่อถึงอายุ 70 ½ ในขณะนั้นรัฐบาลที่คุณรักก๊อคคุณลงบนไหล่เพื่อเตือนให้คุณทราบว่าขณะนี้ถึงเวลาที่จะเริ่มจ่ายภาษีให้กับเงินนั้นแล้วไม่ว่าคุณจะชอบหรือไม่
การกระจาย IRA ที่บังคับนี้เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการของคุณและโดยทั่วไปเรียกว่า RMD ของคุณ นอกจากนี้ยังมีกลยุทธ์ที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS ซึ่งคุณควรทราบด้วยว่ามีการ "ยืดกล้ามเนื้อ IRA" ของคุณหรือกลยุทธ์ "Stretch IRA"
คุณสามารถดำเนินการต่อ RMD ต่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณได้
มีหลายคนที่โชคดีพอที่จะต้องใช้เวลาเพียง RMDs จาก IRA เป็นรายได้ในการเกษียณอายุ แผนดังกล่าวมักจะออกจากมรดกและส่งต่อทรัพย์สินที่เหลืออยู่ของ IRA ให้แก่ทายาทและผู้รับประโยชน์ตามรายชื่อ การยืดกล้ามเนื้อ IRA ของคุณเป็นเพียงการที่ผู้รับผลประโยชน์ของคุณยังคงใช้ RMD หลังจากที่คุณล่วงลับไปแล้ว เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพและถูกต้องตามกฎหมายในการลดภาษีและปล่อยให้มรดกที่ยั่งยืนแก่คนที่คุณรัก คุณไม่จำเป็นต้องเป็นเจ้าของเงินรายปีในการใช้กลยุทธ์ "IRA ยืด" แต่ค่างวดคงที่จะให้ยืมตัวได้ดีเนื่องจากการคุ้มครองหลักและการค้ำประกันตามสัญญา
ลองดูที่ตัวอย่าง "ยืด IRA" ทั่วไป
ในกรณีนี้การศึกษาพ่อมีจำนวนเงินมากใน IRA แบบดั้งเดิมของเขาและภรรยาของเขาถูกระบุว่าเป็นผู้รับประโยชน์หลักของ IRA ของเขา ผู้รับประโยชน์ (รอง) คือลูกชายคนเดียวของเขาและผู้รับประโยชน์ (สาม) ผู้รับประโยชน์คือหลานชายคนใหม่
นี่คือกลยุทธ์ "ยืด IRA" ทำงาน:
- พ่อเปลี่ยน 70 ½และเริ่มบังคับใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้จาก IRA ของเขาด้วยจำนวนเงินที่ต้องใช้เป็นประจำทุกปีขึ้นอยู่กับอายุขัยของเขา
- หลังจาก 10 ปีของการหย่าร้างพ่อของเขาเสียชีวิต
- เนื่องจากภรรยาของเขาได้รับการระบุว่าเป็นผู้รับประโยชน์รายแรกเธอจึงเริ่มได้รับ RMD จากสามีของเธอ IRA แต่การคำนวณจำนวนเงิน RMD ใหม่ขึ้นอยู่กับอายุขัยของเธอแล้ว
- ภรรยาใช้เวลา RMDs เหล่านี้เป็นเวลา 10 ปีและจากนั้นเธอก็เสียชีวิต
- เนื่องจากลูกชายคนเดียวของพวกเขาถูกระบุว่าเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์รอง (Secondary beneficiary) จากนั้นเขาก็เริ่มใช้เงิน RMD จากพ่อของเขา IRA โดยมีค่าเงินเป็นรายปีตามอายุขัยของเขา (ไม่ใช่ของบิดาหรือมารดาของเขา)
- ลูกชายใช้เวลา RMDs ขึ้นอยู่กับอายุขัยของเขาจาก IRA พ่อของเขาและจากนั้นลูกชายล่วงลับไปหลังจาก 10 ปี
- เนื่องจากหลานชายของเขาถูกระบุว่าเป็นผู้รับประโยชน์ (คนที่สาม) จากนั้นเขาก็เริ่มใช้เงินทุนจากปู่ย่าตายาย IRA ของเขาด้วยความต้องการเป็นประจำทุกปีขึ้นอยู่กับอายุขัยของตัวเองเช่นกัน
ดังนั้นนั่นคือวิธีที่ IRA ยืดทำงานเพื่อให้รายได้ให้กับสมาชิกในครอบครัวหลายคนในรุ่นต่อเนื่อง
นอกจากนี้ยังมียุทธศาสตร์ IRA Super Stretch
ถ้าพ่อทำให้หลานชายของเขาเป็นผู้รับประโยชน์รายแรก นี้เรียกว่า "Super Stretch" IRA เนื่องจากความแตกต่างระหว่างอายุระหว่างปู่กับหลานชาย
มีหลายวิธีในการยืดไออาร์เอเพื่อตัดสินใจว่าใครจะเป็นผู้รับประโยชน์ให้กับ IRA ของคุณและเลือกว่าใครจะเป็นผู้รับภาระแรกเกิดหรือผู้รับตติยภูมิได้ด้วยความคิดที่ดี
อีกครั้งโปรดจำไว้ว่าสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าคุณไม่จำเป็นต้องเป็นเจ้าของเงินรายปีเพื่อใช้กลยุทธ์ "IRA ยืด" แต่ ค่างวดคงที่เหมาะสมกับกลยุทธ์ IRA ยืดกันเนื่องจากการป้องกันหลักและการค้ำประกันตามสัญญา นอกจากนี้ยัง มีอีกสองสามปีที่มีการพัฒนากลยุทธ์รอบ RMDs อย่างน้อยคุณควรจะตระหนักถึงกลยุทธ์ IRA Stretch หากคุณกำลังทำงานร่วมกับที่ปรึกษาและนี่เป็นครั้งแรกที่คุณได้ยินเกี่ยวกับกลยุทธ์หรือเข้าใจวิธีการทำงานจริงๆอาจเป็นเวลาที่จะหาที่ปรึกษาใหม่