กรมสรรพากรกำหนดให้ธุรกิจส่งมอบ 1099-C ให้กับผู้บริโภคหากมีการยกเลิกหรือยกหนี้เกินกว่า 600 ดอลลาร์
และอย่าแปลกใจเลยว่าเจ้าหนี้ของคุณไม่ได้เตือนคุณ ธุรกิจไม่จำเป็นต้องบอกคุณเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของการยกเลิกหรือการให้อภัยหนี้
การได้รับ 1099-C อาจมีนัยสำคัญมากสำหรับการคืนภาษีสำหรับปีนี้ จำนวนหนี้ที่หักล้างและรายได้อื่น ๆ จำนวนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายและการยกเว้นต่างๆหนี้สินที่ยกเลิกอาจลดการคืนเงินภาษีที่คุณครบกำหนดหรือแย่ลงคุณสามารถส่งภาษี ค้าง ชำระเนื่องจากมีการยกเลิกหนี้
เหตุใดจึงมีการยกเลิกหนี้สิน?
ผู้ให้กู้อาจยกเลิกหนี้ของคุณด้วยเหตุผลหลายประการ:
- หมดอายุ ข้อกำหนดในการ ใช้งาน
- คุณได้ทำ ข้อตกลงในการชำระหนี้ เพื่อชำระหนี้และยกเลิกส่วนอื่น ๆ
- ผู้ให้กู้มีนโยบายทางธุรกิจในการยุติกิจกรรมการเก็บเงินหลังจากระยะเวลาหนึ่ง ๆ
แน่นอนการหาหนี้ของคุณถูกยกเลิกควรเป็นสิ่งที่ดี และเมื่อคุณได้ดำเนินการเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับหนี้ที่ถูกยกเลิกแล้วคุณจะไม่มีหนี้สินใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับหนี้สินนั้น
หนี้สินที่ถูกยกเลิกถือว่าเป็นรายได้อย่างไร?
เมื่อคุณยืมเงินธุรกิจจะขยายการชำระเงินให้กับคุณ การชำระเงินนั้นอาจมาในรูปแบบของการเบิกจ่ายเงินกู้หรือการซื้อเครดิต คุณมีข้อตกลงที่จะจ่ายเงินคืนดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีหรือถือว่าเป็นรายได้ที่จุดนั้น อย่างไรก็ตามเมื่อธุรกิจยกเลิกข้อตกลงใด ๆ จำนวนเงินที่คุณยังไม่ได้ชำระคืนจะถือว่าเป็นรายได้และสามารถเก็บภาษีได้
หากคุณได้รับ 1099-C จากเจ้าหนี้รายใดรายหนึ่งของคุณอย่าโยนมันลงในถังขยะ แบบฟอร์มนี้เป็นมากกว่าการแจ้งเตือนการยกเลิกหนี้อย่างง่าย ความจริงที่ว่าคุณได้รับแบบฟอร์มนี้หมายความว่า IRS ได้รับข้อมูลดังกล่าวและพวกเขาคาดหวังให้คุณรวมรายได้จากการคืนภาษี
รวม 1099-C กับเอกสารทางการเงินอื่น ๆ เมื่อคุณไปที่ผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้จัดเตรียมภาษีของคุณมีประสบการณ์กับรายได้ประเภทนี้หรือหาผู้จัดเตรียมภาษีที่ทำ คุณไม่ต้องการให้ปัญหานี้กลับมาหลอกหลอนคุณ หากคุณไม่รวมรายได้การคืนภาษีของคุณอาจถูกปฏิเสธหรือ IRS จะแก้ไขการคืนสินค้าของคุณและปรับการคืนเงินของคุณหรือส่งใบเสร็จสำหรับสิ่งที่จะครบกำหนด คุณอาจได้รับค่าปรับและบทลงโทษอื่น ๆ หากรายได้ไม่ได้รับการรายงานตรงเวลา
การยกเว้นการรายงานรายได้ทางภาษี
มีสถานการณ์บางอย่างที่หนี้ของคุณสามารถถูกยกเลิกได้ แต่คุณไม่จำเป็นต้องรายงานว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
- หนี้ถูกปลดออกจากการล้มละลาย (ยกเว้นกรณีที่เกิดจากการกู้ยืมเพื่อการประกอบธุรกิจหรือเพื่อการลงทุน)
- เงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาที่ได้รับการอภัยโดยสถาบันการศึกษาที่ได้รับการยกเว้นภาษี และ คุณทำงานเป็นเวลาหลายปีสำหรับนายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (ดู IRS Publication 970, บทที่ 5 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม)
- หนี้ที่ได้จากการจำนองที่อยู่อาศัยหลักที่สูญหายไปในการยึดสังหาริมทรัพย์ขายในการขายสั้น ๆ หรือจากการจำนองปรับโครงสร้างหนี้ คุณต้องยังคงต้องจดจำนองที่อภัยเมื่อได้รับการคืนภาษีของคุณ แต่ในแบบฟอร์ม 982 และไม่ควรต้องเสียภาษีใด ๆ ดู IRS Publication 908 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
- คุณล้มละลายโดยจำนวนเงินที่ถูกยกเลิกในช่วงเวลาที่หนี้ถูกยกเลิก การล้มละลายหมายความว่าหนี้สินของคุณมีมากกว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของสินทรัพย์ของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณมีมูลค่าสุทธิติดลบเมื่อหนี้ถูกยกเลิก หากต้องการยกเลิกการระงับหนี้เนื่องจากยกเลิกหนี้คุณต้องยื่น แบบฟอร์ม IRS 982
กฎหมายของรัฐสำหรับการยกเลิกหนี้
กฎหมายภาษีอากรของรัฐในการยกเลิกหนี้อาจแตกต่างจากกฎหมายภาษีของรัฐบาลกลาง ปรึกษานักวิชาชีพด้านภาษีเช่นนักบัญชีหรือทนายความเพื่อยืนยันกฎหมายภาษีของรัฐเกี่ยวกับการรายงานว่าหนี้ที่ถูกเพิกถอนเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี